Технико-экономическое обоснование необходимости строительства полиграфического предприятия (стр. 4 из 7)
Подстановкой значений по основным рабочим в формулу (2.21), а затем в (2.20) получено:
Подстановкой значений по вспомогательным рабочим в формулу (2.21), а затем в (2.20) получено:
Подстановкой значений по служащим в формулу (2.21), а затем в (2.20) получено:
Все расчеты сведены в таблицу 2.2.
Таблица 2.2 - Показатели по труду проектируемого предприятия
| Категории работающих | Численность работающих, чел. | ФОТ | Основная заработная плата, руб. | Доп. заработная плата, руб. | Итого годовой фонд заработной платы, руб. | ||
| прямая | доплата к прямой | итого | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 Рабочие: | 3 929 | 178120000 | 73866000 | 251986000 | 55436920 | 307422920 | |
| 2 основные | 2 619 | сдельн. | 136200000 | 61290000 | 197490000 | 43447800 | 240937800 |
| 3 вспомогат | 1310 | поврем. | 41920000 | 12576000 | 54496000 | 11989120 | 66485120 |
| 4 служащие | 393 | оклад. | 7781400 | 3112560 | 10893960 | 2723490 | 13617450 |
| Итого | 4 322 | - | 185901400 | 76978560 | 262879960 | 58160410 | 321040370 |
2.4 Расчет издержек производства
На основании выполненных расчетов и исходных данных определяются полная себестоимость одного изделия и всего годового выпуска.
Затраты на годовой объем рассчитываются из восьми элементов:
- сырье и материалы;
- отходы;
- вспомогательные материалы и топливно-энергетические ресурсы;
- материальные затраты;
- заработная плата;
- начисления на социальные нужды;
- амортизационные начисления основных фондов;
- прочие затраты.
Сырье и материалы, СиМ, руб., рассчитываются по формуле:
(2.22)где См – стоимость материалов; См = 1970 руб.; п.9,приложение А;
М – производственная мощность; М = 4540000 руб; из расчета подраздела 2.1, страница 12.
Подстановкой значений в формулу (2.22) получено:
Отходы, О, руб., определяются по формуле:
(2.23)где См = 1970 руб.; п.9,приложение А;
Со – стоимость отходов; Со=40%; п.10, приложение А.
Подстановкой значений в формулу (2.23) получено:
Стоимость вспомогательных материалов и топлива энергетических ресурсов составляет 19% от отходов, О, руб., (выбрано в интервале 15-25%) и равна:
Итоговые материальные затраты, ИтогоМЗ, руб., определяются по формуле:
(2.24)где СиМ - сырье и материалы; СиМ = 8943800 руб.; рассчитаны по формуле (2.22);
О – отходы; О = 3577520 руб.; рассчитаны по формуле (2.23);
Свм – стоимость вспомогательных материалов и топливо энергетических ресурсов; Свм = 1699322 руб.; составляют 19% от стоимости отходов.
Подстановкой значений в формулу (2.24) получается:
Начисления на социальные нужды, ЕСН, руб., составляют 26% от итогового годового фонда зарплаты, приведенного в таблице 2.3, в строке 6 определяются по формуле:
Для расчета амортизационных отчислений основных фондов, АrОФ, руб., сначала необходимо определить стоимость основных фондов, СОФ, руб. определяется по формуле (2.25) и стоимость активной части, САЧ, руб., определяется по формуле (2.26):
(2.25)где Кт – капитальные вложения, определенные с учетом фактора времени; Кт = 14218372 руб.; рассчитываются по формуле (2.2) и принимается минимальное число.
Vкв – удельный вес основных производственных фондов в общем объеме капиталовложениий; Vкв = 0,9; п.28, приложение А.
Определение стоимости активной части, САЧ, руб., по формуле:
(2.26)где СОФ – 12796534 руб.; рассчитано по формуле (2.25);
ДАЧ – доля активной части; ДАЧ = 0,61; п.28, приложение А.
Подстановкой данных в формулу (2.25) получено:
Подстановкой данных в формулу (2.26) получено:
Рассчитав все необходимые данные, амортизационные отчисления основных фондов, АrОФ, руб., определяются по формуле:
(2.27)где САЧ – стоимость активной части; САЧ = 7805886 руб.; рассчитана по формуле (2.26);
ПрАrОФ - процент амортизационных отчислений; ПрАrОФ = 14; п.29, приложение А.
Подстановкой значений в формулу (2.27) получено:
Прочие затраты, Затр.проч., руб., рассчитываются по формуле:
(2.28)где ИтогоМЗ - итоговые материальные затраты, ИтогоМЗ = 3666958 руб.; рассчитываются по формуле (2.24);
з/п – итоговый годовой фонд заработной платы по всем работающим;
з/п = 321040370 руб.; из таблицы 2.2, столбец 8;
ЕСН – единый социальный налог; ЕСН = 26% от итоговой годовой заработной платы работающих; приведенной в таблице 2.3, в строке 6;
АrОФ - амортизационные отчисления основных фондов, АrОФ = =1092824 руб.; рассчитаны по формуле (2.27).
Подстановкой данных в формулу (2.28) получается:
Итоговая полная себестоимость, Итогополн.с/с, рассчитывается по формуле:
(2.29)где ИтогоМЗ - итоговые материальные затраты, ИтогоМЗ = 3666958 руб.; рассчитаны по формуле (2.24);
з/п – заработная плата; з/п = 321040370 руб.; из таблицы 2.2, столбец 8;
ЕСН = 26% от итоговой годовой заработной платы работающих; приведенного в таблице 2.3, в строке 6;
АrОФ - амортизационные отчисления основных фондов, АrОФ = 1092824 руб.; рассчитано по формуле (2.27);
Затр.проч. - прочие затраты; Затр.проч. = 40927063 руб.; рассчитаны по формуле (2.28).
Подстановкой рассчитанных значений в формулу (2.29) получается:
Расчеты сведены в таблицу 2.3.
Для определения затрат на единицу продукции необходимо затраты годового объема разделить на производственную мощность, М, руб.
Сырье и материалы на единицу продукции, СиМе, руб. определяются по формуле:
(2.30)где СиМ – сырье и материалы; СиМ = 8943800 руб.; рассчитаны по формуле (2.22);
М – производственная мощность; М = 4540000 руб; из расчета подраздела 2.1, страница 12.
Подстановкой данных в формулу (2.30) получено:
Отходы на единицу продукции, Ое, руб., определяются по формуле:
(2.31)где О – отходы, О = 3577520 руб.; рассчитаны по формуле (2.23);
М = 4540000 руб; из расчета подраздела 2.1, страница 12.
Подстановкой значений в формулу (2.31) получено:
Стоимость вспомогательных материалов и топлива энергетических ресурсов на единицу продукции, Свме, составляет 19% (выбрано в интервале 15-25%); рассчитывается по формуле:
(2.32)где Свм - стоимость вспомогательных материалов и топлива энергетических ресурсов; Свм = 1699322 руб.; составляет 19% (выбрано в интервале 15-25%);