Однако, отток средств из депозитов (стр. 8), вызвал сильный дисбаланс в период 6-12 мес.
Анализ эффективности деятельности банка
| 2009 год | 2008 год | |
| Работающие активы, млн. руб | 719 336 097 | 669 688 968 |
| Всего активов | 785 419 046 | 762 264 862 |
| Доля работающих активов в общих | 92% | 88% |
Показатели рентабельности активов и капитала:
| За 2009 год | За 2008 год | |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 2346972 | 6705920 |
| Всего активов | 785419046 | 762264862 |
| ROA | 0,30% | 0,88% |
| ROE | 2,8% | 10,6% |
| 01.01.2010 | 01.01.2009 | |
| От вложений в ценные бумаги % доходы) | 7 928 687 | 4 392 375 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 9 666 899 | - 5 675 368 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи | 9 430 | 118 087 |
| Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения | - | - |
| Доходы от участия в капитале других юридических лиц | 18 036 | 53 157 |
| Итого доходы от операций с ц/б | 17 623 052 | - 1 111 749 |
| Активы, размещенные в ц/б | 135 895 320 | 40 015 943 |
| Эффективность управления ц/б | 13% | -3% |
На основании данных отчета о прибылях и убытках, рассчитан показатель эффективности управления ценными бумагами. Он показывает отношение чистых доходов от операций с ценными бумагами к активам, размещенным в ценные бумаги. Как видно, 2009-ый год оказался успешным при работе банка на фондовом рынке, в отличие от 2008 года. Это подтверждается общей динамикой рынков. В сравнении с общим показателем рентабельности активов, банк на первый взгляд показал хорошие результаты. Однако, рост индекса ММВБ за 2009 год составил 121 %, т.е. возможности для более эффективного управления были не реализованы.
Процентная маржа = (% доходы-% расходы)/работающие активы
| Процентная маржа | 4,3% | 3,9% |
| Процентная маржа после создания резервов | -0,19% | 2,51% |
Отрицательная процентная маржа после создания резервов является плохим признаком для банка, и свидетельствует о неэффективности основной деятельности.
Показатель финансового левериджа = активы/капитал
| 2009 год | 2008 год | |
| Всего активов | 785 419 046 | 762 264 862 |
| Всего источников собственных средств | 82 880 066 | 63 524 219 |
| финансовый рычаг | 9,476573607 | 11,99959439 |
Соотношение использования собственных и заемных средств совпадает со средним по другим банкам (10-11%). (минимально возможное количество капитала, ограниченное нормативом Н1 = 10%-11% активов, взвешенных по риску)
| Чистые операционные доходы | 20 058 100 | 24 395 875 |
| Операционные расходы | 17 711 128 | 17 689 955 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 2 346 972 | 6 705 920 |
Чистые операционные доходы упали, в то время как расходы остались на прежнем уровне, что негативно сказалось на показатели EBITDA.
Итоговая оценка состояния банка:
Анализ финансовой деятельности банка позволил выявить следующие риски у ОАО Банк Москвы:
· Срочный анализ структуры активов и пассивов выявил сильное (10%) превышение обязательств банка до востребования перед активами
· Анализ % GAP-a выявил недостаток фондирования на срок 6-12 месяцев (12%), что связано с оттоком вкладов, и при понижении процентной ставки приведет к значительному снижению прибыли
· Уровень просрочки находится на приемлемом уровне (1,8 %)
· Крайне низкие показатели рентабельности активов и капитала свидетельствуют о неэффективном управлении и размещении средств в активы, что подтверждается снижением операционных доходов.
· Крайне низкая эффективность управления ценными бумагами (рентабельность на уровне 13 % от вложенных средств, при росте рынка на 121%)
Вывод: ОАО Банк Москвы может быть отнесен к группе банков, испытывающей финансовые затруднения (2 группа финансовой устойчивости).