Разбиение активов и пассивов на группы ликвидности:
| Классификация активов | Классификация пассивов |
| Группа 1. Высоколиквидные активы. Наличность и приравненные к ней средства Средства на корсчете в ЦБ Средства на счетах Ностро в первоклассных западных банках Высоколиквидные государственные долговые обязательства | Группа 1. Нестабильные бесплатные обязательства Средства на расчетных и текущих счетах клиентов Векселя до востребования |
| Группа 2. Ликвидные активы, 1ого класса, приносящие доход. Прочие государственные ценные бумаги Торговый портфель ценных бумаг Средства на счетах Ностро в первоклассных банках-резидентах Операции РЕПО | Группа 2. Нестабильные платные обязательства. Вклады до востребования Средства на расчетных счетах, по которым банк начисляет проценты Процентные ценные бумаги до востребования |
| Группа 3. Ликвидные активы 2ого класса, приносящие доход: Ликвидные кредиты, в том числе МБК Ликвидные ценные бумаги инвестиционного портфеля. | Группа 3. Срочные платные обязательства. Срочные вклады Срочные процентные ценные бумаги |
| Группа 4. Фонды обязательного резервирования и доли участия Обязательные резервы в ЦБ Паи, акции и доли участия Средства, предоставленные во временное пользование | Группа 4. Привлеченные займы МБК Кредиты ЦБ |
| Группа 5. Овеществленные активы Основные средства Нематериальные активы, МБП Капитальные вложения | Группа 5. Списываемые пассивы Доходы, полученные банком Положительная переоценка ценных бумаг Резервы под обесценение и потери |
| Группа 6. Сомнительные активы Ненадежные кредиты Ненадежные ценные бумаги | Группа 6. Собственный капитал Уставный капитал Фонды Нераспределенная прибыль Прочее |
| Группа 7. Списываемые активы Безнадежные кредиты Начисленные и не полученные проценты Отрицательная переоценка иностранной валюты и ценных бумаг Расход банка |
Группировка активов и пассивов по группам ликвидности:
| 01.01.2009 | 01.01.2010 | |||||||
| актив | доля | пассив | доля | актив | доля | пассив | доля | |
| группа1 | 117 811 307 | 14,8% | 123 740 143 | 15,9% | 90 348 130 | 10,3% | 107 803 611 | 12,9% |
| группа2 | 10 338 558 | 1,3% | 26 045 325 | 3,4% | 20 509 281 | 2,3% | 20 896 973 | 2,5% |
| группа3 | 574 112 830 | 72,0% | 309 386 217 | 39,9% | 632 144 069 | 72,1% | 344 302 728 | 41,3% |
| группа4 | 31 769 736 | 4,0% | 239 381 613 | 30,8% | 54 292 997 | 6,2% | 228 906 832 | 27,5% |
| группа5 | 10 299 749 | 1,3% | 14 202 519 | 1,8% | 10 127 045 | 1,2% | 47 323 601 | 5,7% |
| группа6 | 48 496 423 | 6,1% | 63 524 219 | 8,2% | 61 999 959 | 7,1% | 84 105 000 | 10,1% |
| группа7 | 3 949 276 | 0,5% | 7 088 908 | 0,8% | ||||
Группировка активов и пассивов по группам ликвидности выявила соответствие структуры групп ликвидности общепринятым представлениям. Наибольший вес (72 %) занимают кредиты выданные и депозиты принятые. В связи с нестабильной ситуацией банк нарастил долю наиболее ликвидных активов с 10 до 14 %.
| Разрыв | Рыночные процентные ставки | Прибыль |
| Положительный | Возрастают | Возрастает |
| Положительный | Падают | Падает |
| Отрицательный | Возрастают | Падает |
| Отрицательный | Падают | Возрастает |
Определение % GAPa:
Гэп /активы<10% - нормальная позиция
10%< Гэп /активы<12% - тактическая позиция
12%< Гэп /активы<15% - стратегическая позиция
15%< Гэп /активы - спекулятивная позиция
| Срок | до 1 месяца | 1-3 | 3-6 | 6-12 | 12-36 | больше 36 | не чувствительные | |
| активы | ||||||||
| 1 | ценные бумаги | 20 369 | 0 | 27 263 | 21 004 | 61 660 | 0 | 0 |
| 2 | ссуды и авансы банкам | 69 313 | 10 353 | 585 | 4 406 | 1 980 | 3 434 | 0 |
| 3 | ссуды и авансы клиентам | 7 719 | 4 507 | 11 907 | 136 022 | 225 757 | 136 483 | 12 773 |
| 4 | основные средства и инвестиции | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 13 761 |
| 5 | прочие активы, не приносящие доход | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 51 195 |
| 6 | итого активы | 97 401 | 14 860 | 39 754 | 161 433 | 289 397 | 139 917 | 77 728 |
| 7 | средства клиентов и банков на счете | 106970 | ||||||
| 8 | депозиты клиентов и банков | 18 579 | 41 666 | 70 770 | 30 893 | 273 113 | 80 956 | 0 |
| 9 | собственные векселя | 779 | 274 | 461 | 1 702 | 3 041 | 2 | 0 |
| 10 | кредиты цб | 0 | 0 | 7 025 | 20 000 | 0 | 0 | 0 |
| 11 | прочие долговые обязательства | 0 | 0 | 0 | 0 | 7 066 | 10 000 | 0 |
| 12 | Собственные средства | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 86 726 |
| 13 | прочие пассивы | 1 995 | 1 193 | 1 003 | 11 277 | 17 896 | 11 236 | 15 867 |
| 14 | итого | 21 353 | 43 133 | 79 259 | 63 872 | 301 116 | 102 194 | 209 563 |
| 15 | дисбаланс | 76 048 | -28 273 | -39 505 | 97 561 | -11 719 | 37 723 | -131 835 |
В связи с ожиданиями падения рыночных ставок в целях поддержания ликвидности на рынках Банком России, банк поддерживает отрицательный процентный ГЭП для извлечения дополнительной прибыли (как видно из таблицы).