ФЗП = Sмес * Чс *12 , (9)
Где Sмес – среднемесячная заработная плата одного работающего;
Чс - списочная численность по категориям работающих.
Фонд заработной платы вспомогательных рабочих планируется по статьям цеховым расходов. В нашей работе среднемесячную плату одного вспомогательного рабочего принимаем 3500-4000 рублей.
Её расчёт удобно вести по форме таблицы 3.
Таблица 3.
Численность и фонд заработной платы вспомогательных рабочих предприятия на год.
| Шифр строк. | Статья расхода. | Удельный вес к общей численности, % | Численность, чел. | Среднемесячная заработная плата, руб. | Фонд заработной платы, тыс. руб. |
| 001 002 003 | Содержание оборудования и рабочих мест. Текущий ремонт производственного оборудования, транспортных средств. Содержание и эксплуатация транспорта. | 20 22 20 | 44 48 44 | 4000 4000 4000 | 176 192 176 |
| Итого по содержанию и эксплуатации оборудования. | 62 | 136 | 4000 | 544 | |
| 004 005 006 | Содержание цехового персонала. Содержание зданий, сооружений, инвентаря. Текущий ремонт зданий. | 5 15 18 | 11 33 40 | 4000 4000 4000 | 44 132 160 |
| Итого по цеховым расходам. | - | 84 | 4000 | 336 | |
| Всего вспомогательных рабочих. | - | 219 | - | 880 |
При планировании фонда заработной платы остальным работникам необходимо принять среднемесячную заработную плату инженерно-технических работников цеха: руководители- 6500 -7000 руб., специалистам цехов – 6000 руб., аппарат управления предприятием: руководителям – 10000 руб., специалистам – 7000 руб. и служащим – 4000 руб.
Результаты расчётов сведём в таблицу 4.
На основе разработанного плана по труду и заработной плате определяется среднемесячная заработная плата одного работающего (руб./чел.).
Sмес = OCI / Хс * 12, (10)
При этом должен обеспечиваться закон опережающего роста производительности труда над ростом средней заработной платы.
Таблица 4.
План по труду и заработной плате предприятия.
| Группы работников. | Среднесписочная численность, чел. | Среднемесячная заработная плата, руб. | Годовой фонд заработной платы, тыс. руб. |
| Основные производственные рабочие. Вспомогательные рабочие. | 547 219 | - - | 50915 880 |
| Итого рабочих. | 766 | - | 51795 |
| ИТР цехов: руководители, специалисты. Аппарат управления предприятием: руководители, специалисты, служащие. | - - 77 69 19 | - - 10000 7000 4000 | - - 770 483 760 |
| Всего по предприятию. | 931 | - | 53808 |
Отчисления на социальные нужды.
Это обязательные отчисления по установленным Законом РФ нормам по отношению к начисленной оплате труда по всем основаниям.
Единый социальный налог:
· Органам государственного социального страхования (фонд социального страхования) – 3,2%;
· Пенсионный фонд – 20,0%;
· Фонд обязательного медицинского страхования – 2,8%;
Кроме того производятся отчисления в фонд страхования от несчастных случаев и профессиональных заболеваний – 0,4%.
Органам государственного социального страхования (фонд социального страхования): 53 808 * 3,2% = 1 722 руб.;
Пенсионный фонд: 53 808 * 20% = 10 762 руб.;
Фонд обязательного медицинского страхования: 53 808 * 2,8% = 1 507 руб.;
Фонд страхования от несчастных случаев и профессиональных заболеваний: 53 808 * 0,4% = 215 руб.
Всего: 1 722 + 10 762 + 1 507+ 215 = 14 206 руб.
2.3. Расчёт потребности в материальных ресурсах для производственных нужд.
Этот раздел производственного бизнес-плана в условиях рыночной экономики разрабатывается на основе знания:
· Потенциальных производственных возможностей предприятия-поставщика;
· Конъюнктуры рынка, то есть спроса и предложения по конкретным наименованиям сырьевых, материальных и топливно-энергетических ресурсов;
· Динамики изменения цен.
Исходными данными для расчёта потребности производства в материальных ресурсах являются предусмотренные объёмы выпуска продукции и услуг, а также нормативная база потребности в материальных ресурсах на единицу продукции, сложившаяся в базовом периоде.
Потребность в материальных ресурсах рассчитывается методом прямого счёта, то есть путём умножения нормы расхода материалов на соответствующие объёмные показатели выпуска продукции.
Эта потребность определяется в натуральном и стоимостном выражении по видам ресурсов (с учётом индекса цен).
Следует проанализировать имевшие место случаи нарушения договоров, поставщиками материальных ресурсов, уточнив количество имевшихся перебоев в ходе поставок, величину материальных потерь предприятия вследствие этого и сумму санкций. Необходимо также учесть случаи одновременного поступления сырья, материалов, комплектующих деталей крупными партиями ил недопоставок, величину их влияния на уровень складских запасов и оборачиваемость средств, на ритмичность производства. Анализируя потери, вызванные перебоями в снабжении, учитывать простои оборудования и рабочих из-за отсутствия нужных материалов, комплектующих изделий, важно выявить излишние и ненужные материалы в составе производственных запасов и наметить мероприятия по ликвидации их путём использования в производстве или реализации другим предприятием.
Таблица 5.
Расчёт материалов и покупных изделий.
Изделие А.
| Наименование материалов. | Норма на единицу. | План выпуска на год. | Потребность в натуральном выражении. | Цена за единицу измерения, руб. | Потребность на год, тыс. руб. |
| Медь коллекторная, кг. | 20 | 1050 | 21 000 | 165 | 3 465 |
| Олово, кг. | 8 | 1050 | 8 400 | 145 | 1 218 |
| Проволока, кг. | 174 | 1050 | 182 700 | 14 | 2 557 |
| Синофлекс, кг. | 2 | 1050 | 2 100 | 135 | 283 |
| Стеклоткань, м. | 100 | 1050 | 105 000 | 20 | 2 100 |
| Текстолит, кг. | 60 | 1050 | 63 000 | 125 | 7 875 |
| Прочие материалы. | - | - | - | - | - |
| Всего материалов. | - | - | - | - | 17 498 |
Расчёт материалов и покупных изделий.
Изделие Б.
| Наименование материалов. | Норма на единицу. | План выпуска на год. | Потребность в натуральном выражении. | Цена за единицу измерения, руб. | Потребность на год, тыс. руб. |
| Медь коллекторная, кг. | 21 | 850 | 17 850 | 165 | 2 945 |
| Олово, кг. | 10 | 850 | 8 500 | 145 | 1 232 |
| Проволока, кг. | 200 | 850 | 170 000 | 14 | 2 380 |
| Синофлекс, кг. | 4 | 850 | 3 400 | 135 | 459 |
| Стеклоткань, м. | 50 | 850 | 42 500 | 20 | 850 |
| Текстолит, кг. | 53 | 850 | 45 050 | 125 | 5 631 |
| Прочие материалы. | - | - | - | - | - |
| Всего материалов. | - | - | - | - | 13 497 |
Расчёт материалов и покупных изделий.