Приложение 4.
| Номер счета | Наименование синтетического счета | Сальдо начальное на 1.12. | Оборот за месяц | Сальдо конечное на 31.12. | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 01 | Основные средства | 231632 | 15500 | 247132 | |||
| 02 | Амортизация основных средств | 92000 | 21150 | 113150 | |||
| 04 | Нематериальные активы | 3542 | 5678 | 9220 | |||
| 05 | Амортизация нематериальных активов | 500 | 500 | ||||
| 08 | Вложения во внеоборотные активы | 96000 | 21178 | 21178 | 96000 | ||
| 10 | Материалы | 131820 | 28000 | 7616 | 152204 | ||
| 19 | Налог на добавленную стоимость | 15400 | 10630 | 4770 | |||
| 20 | Основное производство | 4180 | 111625 | 107755 | 13150 | ||
| 25 | Общепроизводственные расходы | 18935 | 18935 | ||||
| 26 | Общехозяйственные расходы | 15945 | 15945 | ||||
| 43 | Готовая продукция | 26320 | 107755 | 81400 | 52675 | ||
| 44 | Расходы на продажу | 10700 | 10700 | ||||
| 50 | Касса | 20 | 79365 | 78280 | 1105 | ||
| 51 | Расчетные счета | 128190 | 206080 | 159745 | 174525 | ||
| 52 | Валютные счета | 2941 | 2941 | ||||
| 58 | Финансовые вложения | 34800 | 34800 | ||||
| 60 | Расчеты с поставщиками | 12100 | 18200 | 63780 | 89800 | 12100 | 44220 |
| 62 | Расчеты с покупателями | 15000 | 17600 | 119400 | 204000 | 87200 | |
| 66 | Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | 16186 | 4800 | 11386 | |||
| 68 | Расчеты по налогам и сборам | 33110 | 15987 | 40700 | 57823 | ||
| 69 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 9301 | 11028 | 18597 | 16870 | ||
| 70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | 81253 | 86280 | 55740 | 50713 | ||
| 71 | Расчеты с подотчетными лицами | 185 | 3000 | 3185 | |||
| 73 | Расчеты с персоналом по прочим операциям | 1200 | 1200 | ||||
| 76 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 34000 | 25080 | 14100 | 5180 | ||
| 80 | Уставный капитал | 276205 | 276205 | ||||
| 82 | Резервный капитал | 16150 | 16150 | ||||
| 84 | Нераспределенная прибыль и (непокрытый убыток) | 106305 | 106305 | ||||
| 86 | Целевое финансирование | 4870 | 4870 | ||||
| 90 | Продажи | 119400 | 119400 | ||||
| 97 | Расходы будущих периодов | 1200 | 1200 | ||||
| 99 | Прибыли и убытки | 16750 | 7400 | ||||
| ИТОГО: | 687930 | 687930 | 1098936 | 1098936 | 815922 | 815922 | |
Задание 4.
Аналитический учет
По данным баланса и расшифровки остатков по счетам (табл. 2, 3) открыть счета аналитического учета к синтетическим счетам 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» и 10 «Материалы».