| Наименование показателя | Код строки | На начало отчетного года | На конец отчетного года |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Арендованные основные средства (001) | 910 | ||
| В том числе по лизингу | 911 | ||
| Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение (002) | 920 | ||
| Товары, принятые на комиссию (004) | 930 | ||
| Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов (007) | 940 | ||
| Обеспечение обязательств и платежей полученные (008) | 950 | ||
| Обеспечение обязательств и платежей выданные (009) | 960 | ||
| Износ жилищного фонда (014) | 970 | ||
| Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов (015) | 980 | ||
| 990 | |||
Руководитель _________ _______________ Главный бухгалтер _______ _______________
(подпись) (расшифровка подписи) (подпись) (расшифровка подписи)
«_________»________________________2003 г. (квалификационный аттестат профессионального бухгалтера
от «____________» ________________ _______ г. № ___________)
Задание 3.
Система счетов и двойная запись. Счета синтетического и аналитического учета
По данным баланса открыть счета синтетического учета.
Составить корреспонденции счетов с указанием типов измерений в балансе под влиянием хозяйственных операций. Решение осуществить по форме, приведенной в приложении 3.
По данным об остатках и оборотах по счетам составить оборотную ведомость по синтетическим счетам (приложение 4). Сверить итог журнала хозяйственных операций с оборотной ведомостью по счетам синтетического учета.
Исходные данные:
1. По договору поставки, заключенному с Базой снабжения № 1, приобретен токарный станок, не требующий монтажа. Договорная стоимость объекта 18000 руб., в том числе НДС 3000 руб. Согласно акту приемки-передачи основных средств от 16.12. станок принят к учету. Оплата произведена с расчетного счета 15.12. Доставку производило АТП №3, счет за оказанные услуги акцептован 15.12. на сумму 600 руб., в том числе НДС 100 руб. Оплата произведена 16.12.
2. По договору полной уступки исключительных прав на программный продукт приобретены исключительные права на программный продукт, предназначенный для планирования себестоимости продукции. Акт приемки на сумму 6000 руб., в том числе НДС 1000 руб., подписан 22.12. Оплата по договору произведена 23.12. с расчетного счета. Адаптация программы производилась работником бухгалтерии, за что ему была начислена зарплата 500 руб. и произведены отчисления единого социального налога 35,6 %. Исключительные права на программу приняты к учету в составе, НМА.
3. По договору от 05.12. база снабжения №1 произвела поставку стали листовой 200 тонн по цене 65 руб. за тонну; полуфабрикатов 434 шт. на сумму 15000 руб. Получен счет-фактура на сумму 33600 руб., в том числе НДС 5600 руб. Оплата произведена с расчетного счета 07.12.
4. Согласно требованиям-накладным в течении месяца отпущены в производство следующие виды материалов: сталь листовая 208 тонн на сумму 1352 руб., краска масляная 41 кг на сумму 328 руб., полуфабрикаты 250 шт. на сумму 5200; на обслуживание общецеховых нужд: прочие материалы на сумму 400 руб.; переданы в бухгалтерию канцелярские товары на сумму 36 руб.
5. Согласно авансовому отчету от 17.12. утверждены и отнесены на затраты расходы по командировке в сумме 2100 руб. Сумма, выданная на командировку из кассы 10.12., составила 3000 руб. Остаток неиспользованных подотчетных сумм внесен подотчетным лицом в кассу в размере 1085 руб.