Потребность в кадрах на предприятии определяется с помощью данных производственного отдела и системы нормирования труда. На основе данных отдела кадров (личные карточки работников) был также проверен весь административно-управленческий персонал на соответствие уровня образования занимаемой должности. Были получены следующие данные: 3 специалиста имеют высшее образование, 1-среднее техническое. При этом 3 работают по своей специальности. На предприятии уделяется мало внимания подготовке и повышению квалификации кадров. За период с 2005 - 2007 г. на курсы повышения квалификации был отправлено 3 работника: 1-из категории специалистов, 2 - из категории рабочих.
3.2. Характеристика движения рабочей силы
Рассчитаем следующие основные показатели с помощью Таблице 6:
Коэффициент оборота по приему персонала (Кпр):
Кпр= Количество принятого на работу персонала /
среднесписочную численность персонала
Коэффициент оборота по выбытию (Кв):
Кв = Количество уволившихся работников /
среднесписочная численность персонала
Коэффициент текучести кадров(Кт):
Кт = (Число принятых + Число выбывших) /
среднесписочная численность персонала
Таблица 6
Характеристика движения рабочей силы.
| 2005 | 2006 | 2007 | |||||||
| Число раб | принято | уволено | К-т | принято | уволено | К-т | принято | уволено | К-т |
| 26 | 21 | 20 | 25 | 19 | 18 | ||||
| Кпр | 0,9 | 0,6 | 0,6 | ||||||
| Кв | 0,7 | 0,7 | 0,6 | ||||||
| Кт | 1,7 | 1,6 | 1,3 | ||||||
Среднесписочная численность
2005 г. - 29
2006 г. - 32
2007 г. - 28
Рассчитанные выше коэффициенты показывают, что в 2007 г показатели Кт улучшились по сравнению с предыдущими. Но на предприятии все же сохраняется текучесть кадров.
3.3. Анализ использования фонда рабочего времени (ФРВ)
ФРВ зависит от численности рабочих, количества отработанных дней одним рабочим за год (Д) и средней продолжительности рабочего дня (П).
Эту зависимость можно представить следующей моделью:
ФРВ = ЧР×Д×П
Рассчитаем, используя следующие данные Таблицы 7:
Таблица 7
Анализ использования ФВР
| показатель | 2006 | 2007 | ∆абс |
| Численность (ЧР) | 30 | 28 | -2 |
| Отработано дней одним рабочим за год (Д) | 225 | 215 | -10 |
| Средняя продолжительность рабочего дня (П) | 8 | 9 | +1 |
| ФРВ в чел/час | 54000 | 54180 | +180 |
На анализируемом предприятии ФРВ > планового на 180 ч., в т.ч. за счет изменения:
А. Численности работающих
∆ФРВЧР = ∆ЧР×Д0×П0 = -2×225×8 = -3600
Б. Количества отработанных дней одним работником
∆ФРВД = ЧР1×∆Д×П0 = 28×(-10) ×8 = -2240
В. Продолжительности рабочего дня
∆ФРВП = ЧР1×Д1×∆П = 28×215×1= 6020
3.4. Анализ производительности труда
Для оценки уровня интенсивности, уровня использования персонала используется система показателей производительности труда:
- обобщающие показатели (среднегодовая, среднедневная, среднечасовая выработка продукции на 1 работника);
- частные показатели (затраты времени на производство продукции определенного вида, выпуск продукции определенного вида в натуральном выражении за 1 человеко-день или 1человеко-час)
- вспомогательные показатели (затраты времени на выполнение одного определенного вида работ или объема выполненных работ за единицу времени)
Наиболее обобщающий показатель производительности труда - среднегодовая выработка продукции одного работника. На нее влияет выработка рабочих, их доля в общей численности персонала, количество отработанных ими дней и продолжительность рабочего дня.
ГВппп = Удраб× Д × П × ЧВраб, где:
ГВ – годовая вырвботка одного рабочего;
Удраб – удельный вес рабочих в общей численности персонала.
Для анализа производительности труда построим следующую Таблицу 8
Из данной таблице видно, что среднегодовая выработка 1 работника, занятого в основном производстве, увеличилась на 2,28 тыс.руб, в том числе за счет следующих изменений:
А. Удельного веса работающих в общей численности персонала предприятия
∆ГВуд = ∆уд × Д0 × П0 × ЧВ0 = 0,7*225*7,5*0,032=5,40 тыс.руб
Б. Количества отработанных дней 1 работником за год
∆ГВД = уд1 × ∆Д × П0 × ЧВ0 = 0,8*(-10)*7,5*0,032=-1,92 тыс.руб
В. Продолжительности рабочего дня
∆ГВП = уд1 × Д1 × ∆П × ЧВ0 = 0,8*215*0,5*0,032=2,75 тыс.руб
Г. среднечасовой выработки рабочим
∆ГВЧВ = уд1 × Д1 × П1 × ∆ЧВ = 0,8*215*8*0,002= 2,75 тыс.руб
Таблица 8
Анализ производительности труда
| показатель | 2006 | 2007 | ∆абс |
| Численность (ППП) | 30 | 28 | -2 |
| В т.ч. работников: | 20 | 19 | -1 |
| Удельный вес рабочих в общей численности работающих | 0,7 | 0,8 | +0,1 |
| Отработанно дней одним работником за год (Д) | 225 | 215 | -10 |
| Средняя продолжительность рабочего дня | 7,5 | 8 | +0,5 |
| Производство продукции (ВП), тыс. руб. | 1647 | 1601 | -46 |
| Среднегодовая выработка 1рабочего (ГВппп), тыс.руб. | 54,90 | 57,18 | +2,28 |
| Выработка рабочего (ГВраб): | |||
| Среднегодовая, тыс.руб. | 82,35 | 84,26 | 1,91 |
| Среднедневная (ДВ), тыс.руб | 0,24 | 0,27 | +0,03 |
| Среднечасовая (ЧВ), тыс.руб | 0,032 | 0,034 | 0,002 |
А также показателем производительности труда является среднегодовая выработка рабочего, которая зависит от количества рабочих дней, продолжительности рабочего дня и среднечасовой выработки.
ГВраб = Д×П×ЧВраб
∆ГВД = ∆Д × П0 × ЧВ0 = -10*7,5*0,032=-2,40 тыс.руб
∆ГВП = Д1 × ∆П × ЧВ0 =215*0,5*0,032=3,44 тыс.руб
∆ГВЧВ = Д1 × П1 × ∆ЧВ = 215*8*0,002=3,44 тыс.руб
Итого = ∆ГВД +DГВП+∆ГВЧВ =-2,40+3,44+3,44= 4,44 тыс.руб
3.5. Анализ эффективности использования персонала
Для оценки эффективности рассчитывают показатель рентабельности персонала – это отношение прибыли от реализации к среднесписочной численности персонала. Для того, что бы рассчитать этот показатель, воспользуемся следующими данными из Таблице 9:
Таблица 9
Показатель рентабельности персонала
| Показатель | 2006 | 2007 | ∆абс |
| Прибыль от реализации (П) | 1647 | 1512 | -135 |
| Валовой выпуск (ВП) | 5000 | 6000 | +1000 |
| Выручка от реализации (В) | 6736 | 7612 | +876 |
| Среднесписочная численность работников (ППП) | 30 | 28 | -2 |
| Рентабельность продаж (П/В; В/ВП), % | 24,45 | 19,86 | -4,59 |
| Удельный вес продаж в валовом выпуске (ВП/ППП) | 1,35 | 1,29 | -0,06 |
| Среднегодовая выработка одного работника (ГВ) | 166,67 | 214,29 | +47,62 |
| Прибыль на 1 работника | 54,9 | 54 | -0,9 |
Исходя из данных таблицы, можно сделать вывод, что фактическая прибыль одного работника ниже плановой на 0,9 тыс.руб, в том числе за счет изменений:
RППП = ГВ×dВ×Rоб
А. Производительности труда
∆RГВ = ∆ГВ×dВ0×Rоб0 = 47,62*1,35*24,45 = 1571,82/ 100 = 15,72 тыс.руб
Б. Удельного веса реализованной продукции в общем ее выпуске
∆Rdв = ГВ1×∆dВ×Rоб0 = 214,29*(-0,06)*24,45 = -314,36 / 100 = -3,14 тыс.руб
В. рентабельности продаж
∆RRоб =ГВ1×dВ1×∆Rоб =214,29*1,35*(-4,59) = -1327,85 / 100 = -13,28 тыс.руб
3.6. Анализ использования фонда заработной платы (ФЗП)
Начиная анализ рассчитаем абсолютные и относительные отклонения фактической величины ФЗП от плановой (базовой), которое рассчитывается по следующей формуле:
DабсФЗП = ФЗП1 – ФЗП0
Относительное отклонение по ФЗП рассчитывается, как разность между фактически начисленной заработной платой и базовым фондом (планом), скорректированным на индекс объема производства продукции. При этом корректируется только переменная часть ФЗП, которая изменяется пропорционально объему производства: