Денежные потоки 3
Практическая часть контрольной работы
Основой для расчета являются следующие показатели:
1. Объем отгрузки покупателям товаров по месяцам 1-го квартала
2. Объем закупок товаров у поставщиков по месяцам 2-го квартала.
3. Договорные отношения по срокам погашения дебиторской задолженности.
4. Договорные отношения по срокам погашения кредиторской задолженности.
5. Сумма постоянных расходов по предприятию по месяцам 1-го квартала.
6. Сальдо (остаток) кредиторской и дебиторской задолженности на 01 января.
7. Остаток денежных средств на расчетном счете.
| Месяц | Покупатель | Месяц | Поставщик А | Поставщик В | |||
| Отгрузка | Оплата (55/45) | Отгрузка | Оплата (40/60) | Отгрузка | Оплата (50/50) | ||
| Январь | 120 |  66 | Январь | 40 | (40×0.4)= 16 | 50 | 25 |
| Февраль | 60 |  87 | Февраль | 20 | (40×0.6)+ (20×0.4)= 32 | 20 | 35 |
| Март | 130 |  98.5 | Март | 60 | (20×0.6)+ (60×0.4)= 36 | 20 | 20 |
Планируемые объемы отгрузки товаров покупателям по месяцам
Расчет поступлений и выплат.
Для решения задачи необходимо использовать дополнительные данные, приведенные ниже.
Кроме этого, предприятию необходимо ежемесячно производить следующие выплаты:
- заработной платы персоналу предприятия - 4 тыс. руб.
за аренду оборудования – 2 тыс. руб.
за оказанные коммунальные услуги – 1,5 тыс. руб.
прочие расходы – 1,3 тыс. руб.
- на начало года у предприятия имелся остаток денежных средств
10 тыс. руб.
- на начало года у предприятия была дебиторская задолженность в размере 10 тыс. руб. и кредиторская задолженность – в размере
70 тыс. руб.
Срок погашения дебиторской задолженности наступает в январе, а кредиторской – в феврале.
В завершении всех расчетов Вам следует составить платежный календарь.
Платежный календарь.
| Показатели | январь | февраль | Март | Итого | |||
| 1.Сальдо начальное | 10.0 | 36.2 | 36.2 | 0.0 | 0.0 | 10.0 | |
| 2.Поступление денег: | 76.0 |
| 87.0 | 109.6 | 98.5 | 98.5 | 284.1 |
| 2.1 реализация | 66.0 | 87.0 | 87.0 | 98.5 | 98.5 | ||
| 2.2 погашение дебиторской задолженности | 10.0 | - | - | - | - | ||
| 2.3поступление от краткоср-го кредита | - | 22.6 | - | - | |||
| 3.Расходование денег: | 49.8 |
| 145.8 | 145.8 | 64.8 | 98.5 | 294.1 |
| 3.1 поставщикам | 41.0 | 67.0 | 67.0 | 56.0 | 56.0 | ||
| 3.2 погашение кредиторской задолженности | 70.0 | 70.0 | - | - | |||
| 3.3 возврат кредита | - | - | - | - | 33.4 | ||
| 3.4 плата % за кредит | - | - | - | - | 0.3 | ||
| 3.5 оплата труда | 4.0 | 4.0 | 4.0 | 4.0 | 4.0 | ||
| 3.6 коммунальные платежи | 1.5 | 1.5 | 1.5 | 1.5 | 1.5 | ||
| 3.7 аренда оборудования | 2.0 | 2.0 | 2.0 | 2.0 | 2.0 | ||
| 3.8 прочее | 1.3 | 1.3 | 1.3 | 1.3 | 1.3 | ||
| 4. Сальдо конечное | 36.2 | -22.6 | 0.0 | 33.7 | 0.0 | 0.0 | |
| 5.Чистый денежный поток | 26.2 | -58.8 | -36.2 | 33.7 | 0.0 | - 10.0 | |
Кредит 15% годовых.
(0.15/12)×22.6=0.3 т.р.
33.7-0.3=33.4.