II.1.1. Характеристика предприятия
Туристическая компания ООО "СитиТур" включена в Единый федеральный реестр туроператоров с присвоением реестрового номера 002850, серия МВТ.
Фирма работает на туристическом рынке с 2006 года. Туристическая компания "СитиТур" имеет референс-номер, и на сегодняшний день успешно работает в сфере въездного туризма, сотрудничает с иностранными туристическими компаниями.
Для обеспечения исполнения своих обязательств ООО "СитиТур" был заключен договор (№ ДОТ-390-0000020) страхования гражданской ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору о реализации туристского продукта от 12 февраля 2008 года со сроком действия до 31 мая 2009 года со страховой компанией ООО "Страховая компания «Цюрих. Розничное страхование»" (ООО СК «Цюрих. Ритейл», г. Москва) на сумму 10'000'000 рублей.
Туристическая компания ООО "СитиТур" занимается реализацией туров не только по популярным направлениям, а так же работает и с индивидуальными турами, специальными турами под запрос. Всегда старается найти более выгодные и интересные маршруты.
Помимо выездного туризма, уделяется большое внимание и внутреннему туризму (Москва, Подмосковье, Санкт-Петербург, Сочи, Геленджик, Крым, Краснодар, Новороссийск, Приэльбрусье, Домбай и т.д.).
Фирма предлагает большой спектр услуг:
· автобусные и авиа туры в любую точку мира;
· круизы;
· индивидуальные туры под запрос;
· оформление туров в кредит;
· бронирование отелей для удобства Ваших путешествий;
· визовая поддержка;
· приглашения для иностранных гостей/постановка на учет;
· страхование выезжающих за границу;
· консультационные услуги в сфере туризма.
Дополнительные тур – услуги:
· бронирование авиабилетов;
· бронирование железнодорожных билетов;
· бронирование билетов на спортивные и культурно - зрелищные мероприятия;
· аренда автомобиля;
· организация деловых поездок (выставки, ярмарки, конгрессы) экскурсий.
Таблица 1. Основные показатели деятельности ООО «СитиТур» за 2007-2008 гг.
| Показатели | 2007 год | 2008 год | Отклонения |
| 1. Выручка от продажи, руб. | 6418 | 5309 | |
| 2. Прибыль от продажи, тыс. руб. | 1997 | 1732 | 86,7 |
| 3. Среднесписочная численность работников, чел. | 18 | 20 | 11,1 |
| 4. Фонд заработной платы, руб. | 2710 | 2448 | 90,3 |
| 5. Средняя заработная плата за месяц, руб. | 12546 | 10200 | 81,3 |
| 6. Рентабельность продаж в % | 31,1 | 32,6 | 104,8 |
| 7. Производительность труда | 356,56 | 256,45 | 74,4 |
По данным таблицы 1 видно что выручка от продаж турпродуктов снизилась и составила 5309 тыс. руб., снизилась и прибыль с 1997 тыс. руб. до 1732 тыс. руб., средняя численность работников выросла на 11,1%, но не смотря на рост численности, тенденцию к снижению имеют такие показатели как фонд заработной платы снизился с 2710 тыс. руб. до 2448 тыс. руб., средняя заработная плата снизилась с 12546 тыс. руб. до 10200 тыс. руб., рентабельность продаж выросла, что связано со снижением себестоимости тур. продуктов, производительность труда тоже очень сильно сократилась с 356,56 тыс. руб. на человека до 256,45 тыс. руб. на человека что является отрицательным моментом.
II.1.2. Состав, структура и использование основных средств
Состав и структура основных средств в ООО «СитиТур» представлен в таблице 2.
Таблица 2. Наличие, состав и структура основных фондов 2008 год
| Группы основных фондов и их наименования | На начало года | На конец года | Изменение за год, (+,-) | |||
| сумма, тыс. руб. | Удельный вес, % | сумма, тыс. руб. | удельный вес, % | сумма, тыс. руб. | удельный вес, % | |
| 1. Здания | 32425 | 97,26 | 32339 | 96,18 | -86 | -1,09 |
| 2. Сооружения | ||||||
| 3.Автотранспорт | 609 | 1,83 | 609 | 1,81 | 0 | -0,02 |
| 4. Оборудование | 304 | 0,91 | 677 | 2,01 | 373 | 1,10 |
| 5 Тех инвентарь | ||||||
| Всего основных фондов | 33337 | 100 | 33625 | 100 | 288 | 0,00 |
*источник – бухгалтерская отчетность
По данным таблицы 2 видно, что стоимость основных средств на начало 2008 года составила 33337 тыс. руб., а на конец года сумма увеличилась до 33625 тыс. руб.
На начало года в состав основных средств 97,26% пришлось на здание, 1,83% на автотранспорт, 0,91% на оборудование.
На конец года в составе основных средств 96,18% составили здания, 1,81% автотранспорт, 2,01% оборудование.
Нужно отметить, что статья оборудование в число в которой входит передовая оргтехника выросли на 372 тыс. руб., что является положительным моментом в более эффективной деятельности турфирмы.
Таблица 3. Показатели изношенности основных средств 2008 год
| Показатели | 2008 год | Изменение | |||
| На начало года | На конец года | (+,-) | (%) | ||
| 1. Первоначальная стоимость основных средств, тыс. руб. | 33625 | 33814 | 189 | 100,6 | |
| в т.ч. активной части | 1286 | 1270 | -16 | 98,8 | |
| 2. Износ основных средств за время их эксплуатации, тыс. руб. | 9970 | 10790 | 820 | 108,2 | |
| в т. ч. активной части | 919 | 981 | 62 | 106,7 | |
| 3. Степень изношенности основных средств, % | 29,65 | 31,91 | 2,26 | 107,6 | |
| в т. ч. активной части | 71,46 | 77,24 | 5,78 | 108,1 | |
| 4. Степень годности основных средств, % | 70,35 | 68,09 | -2,26 | 96,8 | |
| в т. ч. активной части | 28,54 | 22,76 | -5,78 | 96,8 | |
По данным таблицы 3 видно, что первоначальная стоимость основных средств увеличилась на 189 тыс.руб., а показатели износа основных фондов выросли на 820 тыс. руб., (8,2%) на конец 2008 года, по сравнению с началом года. Степень изношенности на начало года составила 29,65%, а на конец 31,91%., что повлияло на показатели годности основных средств, они снизились на 2,26%., в т.ч. активной части 5,78%. Таким образом, все расчетные показатели говорят не в пользу предприятия, так как темпы изношенности растут.
Таблица 4. Наличие, движение и динамика основных фондов 2008 год
| Основные фонды | Наличие на начало года, млн. руб. | Поступление за год, тыс. руб. | Выбыло за год, тыс. руб. | Наличие на конец года, тыс. руб. | Превышение поступления над выбытием, тыс. руб. | Темп роста, % | |
| 1. Основные фонды | 33625 | 214 | 25 | 33814 | 189 | 100,56 | |
| в т.ч.: 1.1. активная часть | 1286 | 9 | 25 | 1270 | -16 | 98,76 | |
| 2. Производственные основные фонды других отраслей | - | - | - | - | - | - | |
| 3. Непроизводственные основные фонды | - | - | - | - | - | - | |
| Всего | 33625 | 214 | 25 | 33814 | 189 | 100,56 | |
По данным таблицы 4 видно что за 2008 год поступило основных средств на сумму 214 тыс. руб., в т.ч. активной части 9 тыс. руб., выбыло 25 тыс. руб., в т.ч. активной части 25 тыс. руб., Наличие на начало года составило 33625, а на конец года составило 33814 тыс. руб., превышение поступления над выбытием составило 189 тыс. руб., т.е. темпы роста превышения составили 100,56%.
II.2. Показатели эффективности использования основных фондов в ООО«СитиТур».
Для обобщающей характеристики эффективности использования основных фондов в ООО «СитиТур» следует рассчитать показатели фондоотдачи, фондоемкости рентабельности фондов, удельных капитальных вложений на один рубль прироста продукции; рассчитывается также относительная экономия (дополнительная потребность), возникающая в результате изменения объема производства продукции.
В таблице представлена исходная информация для расчета фондоотдачи за 2008 год, по данным бухгалтерской отчетности.
Таблица 5. Показатели фондоотдачи за 2008 год
| Показатели | На начало года | На конец года | Отклонение | ||
| (+,-) | % | ||||
| 1. Объем товарной продукции, тыс. руб. | 6418 | 5309 | -1109 | 82,72 | |
| 2. Среднегодовая стоимость, тыс. руб.: | 33625 | 33814 | 189 | 100,56 | |
| 2.1. промышленно-производственных основных средств | |||||
| 2.2. активной части (машин, оборудования) | 1286 | 1270 | -16 | 98,76 | |
| 3. Удельный вес активной части, % | 3,82 | 3,75 | -0,07 | 98,17 | |
| 4. Фондоотдача на рубль ТП, руб. Промышленно-производственных основных средств | 0,19 | 0,15 | -0,04 | 78,95 | |
| 4.2. Активной части | 4,9 | 4,2 | -0,7 | 85,71 | |
На основании таблицы 5, можно сделать следующие выводы. Так как объем турпродукции на конец 2008 года снизился по сравнению с началом 2008 г. на 1109 тыс. руб.( Объем товарной продукции на начало года составлял 6418 тыс. руб., а на конец года - 5309 тыс. руб.), а среднегодовая стоимость имущества выросла на 189 тыс. руб., при этом среднегодовая стоимость по активной части снизилась на 16 тыс. руб.( На начало года составляла 33625 тыс. руб., а на конец года - 33814 тыс. руб.)