Таблица 3.16.
Распределение затрат на производство и реализацию продукции по годам расчетного периода, тыс. руб.
| Экономические элементы | Значение показателя по шагам расчетного периода | Затраты на единицу продукции | |||||
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ||
| Производственная программа, % | |||||||
| 0 | 50 | 80 | 100 | 100 | 100 | ||
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1. Материальные затраты, всего (п.1.1+п.1.2) | - | 6244,92 | 9991,873 | 12489,84 | 12489,84 | 12489,84 | 0,179 |
| 1.1. Затраты на сырье и материалы (табл.3.8 стр.14) | - | 6063,03 | 9700,848 | 12126,06 | 12126,06 | 12126,06 | 0,174 |
| 1.2.Материалы для ремонта и эксплуатации оборудования (3 % от п.1.1.) | - | 181,89 | 291,025 | 363,78 | 363,78 | 363,78 | 0,005 |
| 2. Затраты на заработную плату, всего (п.2.1.+п.2.2) в том числе: | - | 409,32 | 654,912 | 818,64 | 818,64 | 818,64 | 0,012 |
| 2.1 . Производственные рабочие (табл. 3.12 гр.3 стр.1) | - | 157,32 | 251,712 | 314,64 | 314,64 | 314,64 | 0,005 |
| 2.2. Руководители, специалисты и административно-управленческий аппарат (табл.3.12 гр.3 (стр.2+стр.3)) | - | 252 | 403,2 | 504 | 504 | 504 | 0,007 |
| 3. Начисления на заработную плату- всего (п.3.1.+п.3.2) в том числе: | - | 171,943 | 196,485 | 212,846 | 212,846 | 212,846 | 0,003 |
| 3.1 .Производственные рабочие (табл.3.13) | - | 40,903 | 65,445 | 81,806 | 81,806 | 81,806 | 0,001 |
| 3.2. Руководители, специалисты и административно-управленческий аппарат (табл.3.13) | - | 131,04 | 131,04 | 131,04 | 131,04 | 131,04 | 0,002 |
| 4. Амортизация основных фондов (табл. 3.2) | - | 750 | 750 | 750 | 750 | 750 | 0,013 |
| 5. Прочие затраты, всего (п.5.1.+п.5.2.+п.5.3+п.5.4) в том числе: | 64,8 | 1660,125 | 1812,949 | 1841,127 | 1642,119 | 1403,309 | 0,028 |
| 5.1 .Проценты за кредит (табл.3.15) | - | 1028,42 | 890,219 | 724,379 | 525,371 | 286,561 | 0,012 |
| 5.2. Затраты на подготовку кадров (табл.3.15) | - | 81,864 | 81,864 | 81,864 | 81,864 | 81,864 | 0,001 |
| 5.3. Расходы на сертификацию продукции (табл.3.15) | - | 121,26 | 194,016 | 242,521 | 242,521 | 242,521 | 0,003 |
| 5.4. Расходы на текущее изучение конъюнктуры рынка, сбор информации, непосредственно связанной с производством и реализацией товара (услуги); рекламу производимого и реализуемого товара (услуги) (табл.3.15) | - | 363,781 | 582,050 | 727,563 | 727,563 | 727,563 | 0,01 |
| 5.5. Аренда (табл. 3.15) | 64,8 | 64,8 | 64,8 | 64,8 | 64,8 | 64,8 | 0,001 |
| ИТОГО (п.1+п.2+п.3+п.4+п. 5) | 64,8 | 9236,308 | 13406,219 | 16112,453 | 15913,445 | 15674,635 | 0,235 |
Раздел 3.5. Планирование цены
Для стоимостной оценки объема продаж необходимо спланировать цену на продукцию, используя метод установления цены на основе издержек производства и реализации продукции. Цена товара образуется путем добавления наценки к затратам на производство и реализацию продукции.
Алгоритм расчета представлен в таблице 3.17.
Таблица 3.17.
Расчет плановой цены, руб.
| Наименование показателя | Руб. | ||||
| 1(50%) | 2(80%) | 3(100%) | 4(100%) | 5(100%) | |
| 1. Затраты на производство и реализацию продукции (табл.3.16) | 9236308 | 13406219 | 16112453 | 15913445 | 15674635 |
| 2. Объем продаж, кг | 36000 | 48000 | 72000 | 72000 | 72000 |
| 3. Затраты на производство и реализацию единицы продукции (стр. 1/стр.2) | 256,6 | 279,3 | 223,8 | 221 | 217,7 |
| 4. Наценка, коэф. | 0,2 | 0, 2 | 0,4 | 0,45 | 0,5 |
| 5. Оптовая цена (стр.3*стр.4+стр.3) | 307,92 | 335,16 | 313,32 | 320,45 | 326,55 |
| 6. НДС, коэф. | 0,18 | 0,18 | 0,18 | 0,18 | 0,18 |
| 7. Отпускная цена (стр.5*стр.6+стр.5) | 363,4 | 395,5 | 369,72 | 378,13 | 385,33 |
Раздел 3.6. Планирование операционных денежных потоков
Операционные денежные потоки инвестиционного проекта, руб.
| Показатель | Значение показателя по шагам расчетного периода | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
| 1. Объем продаж, в нат. выр (п.3.) | 36000 | 48000 | 72000 | 72000 | 72000 |
| 2. Отпускная цена (п.7.) | 363,4 | 395,5 | 369,72 | 378,13 | 385,33 |
| 3. Выручка от реализации продукции (стр.1*стр.2) | 13082400 | 18984000 | 26619840 | 27225360 | 27743760 |
| 4. Затраты на производство и реализацию продукцию, исключая амортизацию (табл.3.16) | 8486308 | 12656219 | 15362453 | 15163445 | 14924635 |
| 5. Амортизация | 750000 | 750000 | 750000 | 750000 | 750000 |
| 6. Прибыль (убыток) (стр.3-стр.4-стр.5) | 3846092 | 5577781 | 10507387 | 11311915 | 12069125 |
| 7. Налог на прибыль[4] (стр.6*0,2) | 769218,4 | 1115556,2 | 2101477,4 | 2262383 | 2413825 |
| 8. Чистая прибыль (убыток) (стр.6-стр.7) | 3076873,6 | 4462224,8 | 8405910 | 9049532 | 9655300 |
| 9. Планируемый прирост оборотных активов (стр.3*0,07) | 915768 | 1328880 | |||
| 10. Планируемый прирост краткосрочных пассивов ((стр.4+стр.5)*0,03) | 277089,24 | 402186,57 | |||
| 11. Изменение величины собственного оборотного капитала (стр.9-стр.10) | 638678,76 | 926693,5 | |||
| 12. Итого величина операционного денежного потока (стр.8+стр.5-стр.11) | 3188194,9 | 4285531,3 | 9155910 | 9799532 | 10405300 |
Раздел 3.7. Оценка эффективности инвестиционного проекта