Бизнес-план по производству шоколада (стр. 11 из 15)
Годовой фонд оплаты труда рассчитывается по формуле:
ФОТi=ЗПсрм *Чi*12 (4)
где ФОТi - годовой фонд оплаты труда i-ой категории работников, ден.ед.,
ЗПсрм - среднемесячная заработная плата одного среднесписочного работника, ден.ед.;
Чi - списочная численность i-ой категории работников, чел.
Численность работников рассчитывается по категориям и группам работников, по цехам и предприятию в целом на основе принятой в
проекте технологической схемы производства и режима работы.Сначала определяется по нормам обслуживания или нормам выработки явочное число основных рабочих по цехам и профессиям.
Явочное число основных рабочих по нормам обслуживания определяется по формуле:
(5)где Чяв - явочное число основных рабочих в сутки, чел.;
Куст - количество единиц оборудования данного вида, шт.,
Нобс - норма обслуживания маш./чел., nсм- количество смен в сутки.
Далее рассчитывается штатная численность. При прерывном производстве:
Чшт =Чяв(6)
При непрерывном производстве:
Чшт =Чяв*(nсм +1) (7)
где Чшт - штатная численность основных рабочих в сутки, чел..
Списочная численность рабочих определяется по формуле:
Чсп = Чшт *Кпер(8)
где Чсп - списочная численность рабочих, чел.,
Кпер - коэффициент пересчёта штатной численности в списочную.
(9)где Тном, Тэф - номинальный и эффективный фонды рабочего времени, дн..
Тном и Тэф определяются по балансу рабочего времени одного среднесписочного рабочего, приведённого в таблице 3.9.
Таблица 3.9.
Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего
| Показатель | Дни |
| 1.Календарный фонд времени, в том числе: | 365 |
| 2. Выходные | 104 |
| 3. Праздничные | 10 |
| 4. Номинальный фонд времени (стр.1-стр.2-стр.3) | 251 |
| 5. Неявки на работу, | 34 |
| в том числе: | |
| очередные и дополнительные отпуска | 18 |
| учебные отпуска | 2 |
| отпуска в связи с родами | 2,5 |
| болезни | 4 |
| выполнение государственных и общественных обязанностей | 4,5 |
| 6. Эффективный фонд рабочего времени (стр.4-стр.5) | 220 |
Кпер = 1,14
При расчёте численности основных рабочих по нормам выработки определяется сначала их списочная численность, а затем устанавливается и явочный состав.
(10)
где Чсп -списочная численность основных рабочих, чел.,
Q - производственная мощность за год, нат.ед.,
Нвыр- норма выработки одним рабочим, нат.ед./час,
Тэф- эффективный фонд рабочего времени за год одного среднесписочного рабочего, час;
К — коэффициент выполнения норм выработки.
Штатная численность вспомогательных рабочих рассчитывается по нормативам численности:
- подсобных рабочих – 40 %;
- рабочих по ремонту и обслуживанию оборудования – 25 % от штатной численности основных рабочих.
Численность руководителей, специалистов и технических исполнителей устанавливается на основе рациональной схемы управления производством.
Штатную численность административно-управленческого персонала принять равной в размере 10 % от штатной численность производственных рабочих.
Для руководителей, специалистов, технических исполнителей и административно-управленческого персонала списочная численность равна штатной.
Результаты расчёта численности работников всех категорий сводятся в таблицу 3.10.
Таблица 3.10.
Расчёт численности работников, чел
| Наименование категории профессии | Явочная численность в смену | Кол-во смен в сутки | Явочная численность в сутки | Штатная численность в сутки. | Списочная численность. |
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 Производственные рабочие (п.1.1.+1.2) | 4 | 1 | 4 | 4 | 4,56 |
| 1.1. Основные рабочие | 3 | 1 | 3 | 3 | 3,42 |
| 1.2. Вспомогательные рабочие | 1 | 1 | 1 | 1 | 1,14 |
| 2. Руководители и специалисты | 3 | 1 | 3 | 3 | 3 |
| 3.Административно-управленческий персонал | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |
| ИТОГО (п.1+п.2+п.3) | 8 | 1 | 8 | 8 | 8,56 |
По данным таблицы 3.10 рассчитываются годовые затраты на оплату труда работников. Результаты расчётов сводятся в таблицу 3.11.
Таблица 3.11.
Расчёты затрат на оплату труда работников
| Наименование категории работников | Списочная численность, чел. | Среднемесячная заработная плата одного работника, руб. | Годовые затраты на оплату труда, тыс. руб. |
| А | 1 | 2 | 3 |
| 1 .Производственные рабочие (п.1+п.2) | 4,56 | X | 314,64 |
| 1.1 .Основные рабочие | 3,42 | 6000 | 246,24 |
| 1.2.Вспомогательные рабочие (разнорабочий) | 1,14 | 5000 | 68,4 |
| 2.Руководители и специалисты: | 3 | X | 324 |
| 2.1. Начальник производства | 1 | 9000 | 108 |
| 2.2. Главный бухгалтер | 1 | 9000 | 108 |
| 2.3. Главный маркетолог | 1 | 9000 | 108 |
| 3 .Административно-управленческий персонал | 1 | 15000 | 180 |
| ИТОГО (п.1+п.2+п.3) | 13,4 | X | 818,64 |
Таблица 3.12.