Коэффициенты текучести кадров, да и вообще движения незначительны, что говорит о формировании устойчивого трудового коллектива, свидетельствует о росте квалификации персонала.
Важнейшим параметром эффективности использования труда является производительность труда. От уровня и динамики производительности труда зависят основные показатели деятельности предприятия. По результатам расчетов заполняется таблица 16.
Таблица 16 - Оценка влияния эффективности использования трудовых ресурсов
на динамику объема производства продукции
| № пп | Показатель | За 1-ый отчетный период | За 2-ой отчетный период | За 3-ый отчетный период |
| А | 1 | 2 | 3 | |
| 1 | Среднесписочная численность работников, чел | 1392 | 1612 | 1896 |
| 2 | Объем валовой продукции, тыс.руб. | 216165 | 252989 | 458626 |
| 3 | Среднегодовая выработка на одного работника, тыс.руб./чел. | 155,29 | 156,94 | 241,89 |
| 4 | Относительная экономия(-)/перерасход(+) среднесписочной численности работников, чел. | -17 | -1026 | |
| 5 | Влияние изменения среднесписочной численности работников на прирост валовой продукции, тыс.руб. | 34164 | 44571 | |
| 6 | Влияние изменения производительности труда на прирост валовой продукции, тыс.руб. | 2659,99 | 161065,74 | |
| 7 | Доля влияния на прирост валовой продукции экстенсивности использования трудовых ресурсов, % | 93 | 22 | |
| 8 | Доля влияния на прирост валовой продукции интенсивности использования трудовых ресурсов, % | 7 | 78 | |
Как видно из таблицы, в течении рассматриваемого периода растет интенсификация использования трудовых ресурсов (об этом свидетельствует увеличение доли влияния данного параметра), что говорит о применении передовых технологий и методов организации труда. Об этом же можно судить по относительной экономии среднесписочной численности рабочих.
Полноту использования трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени. Динамика данных показателей по данным предприятия отражена в таблице 17.
| № пп | Показатель | За 1-ый отчетный период | За 2-ой отчетный период | За 3-ый отчетный период |
| А | 1 | 2 | 3 | |
| 1 | Среднесписочная численность работников, чел. | 1392 | 1612 | 1896 |
| 2 | Объем валовой продукции, тыс.руб. | 216165 | 252989 | 458626 |
| 3 | Среднее число отработанных дней одним работником, дней | 223 | 224 | 219 |
| 4 | Число отработанных человеко-дней | 310416 | 361088 | 415224 |
| 5 | Число отработанных человеко-часов | 2219405 | 2570173 | 3022982 |
| 6 | Средняя фактическая продолжительность рабочего дня, час. | 7,15 | 7,12 | 7,28 |
| 7 | Коэффициент занятости работника (интенсивности использования рабочего времени) | 0,89 | 0,89 | 0,91 |
| 8 | Среднедневная выработка на одного работника, тыс.руб./чел. | |||
| 9 | Среднечасовая выработка на одного работника, тыс.руб./чел. | 0,70 | 0,70 | 1,10 |
| 10 | Натуральная трудоемкость продукции, час./ ед. | 0,10 | 0,10 | 0,15 |
| 11 | Стоимостная трудоемкость продукции, час./тыс.руб. | 10,27 | 10,16 | 6,59 |
Таблица 17 - Динамика показателей трудоемкости и использования фонда
рабочего времени
Коэффициент занятости работника всегда меньше 1 (что обусловлено необходимостью перерывов на личные надобности, а также может объясняться непредвиденными сбоями в процессе производства). Его рост говорит о более эффективном использовании рабочего времени.
Рост среднечасовой выработки может быть обусловлен как повышением производительности труда (что уже отмечалось выше), так и ростом цен.
Снижение стоимостной трудоемкости продукции однозначно говорит о повышении производительности труда.
Для оценки эффективности использования средств на оплату труда применяют такие показатели, как зарплатоемкость, зарплатоотдача, сумма прибыли на рубль заработной платы. По результатам необходимых расчетов в ходе реализации аналитических процедур заполнена таблица 18.
Таблица 18 - Динамика показателей эффективности использования фонда оплаты труда
| № пп | Показатель | За 1-ый отчетный период | За 2-ой отчетный период | Темп прироста, % | За 3-ый отчетный период | Темп прироста, % |
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
| 1 | Среднесписочная численность работников, чел. | 1392 | 1612 | 15,80 | 1896 | 17,62 |
| 2 | Объем валовой продукции, тыс.руб. | 216165 | 252989 | 17,04 | 458626 | 81,28 |
| 3 | Затраты на оплату труда и выплаты социального характера (с отчислениями), тыс.руб. | 68846 | 91328 | 32,66 | 130208 | 42,57 |
| 4 | Фонд начисленной заработной платы, тыс.руб. | 68846 | 91328 | 32,66 | 130208 | 42,57 |
| 5 | Выплаты социального характера, тыс.руб. | 19342 | 25242 | 30,50 | 34926 | 38,36 |
| 6 | Доля выплат социального характера в фонде оплаты труда, % | 28,09 | 27,64 | -1,62 | 26,82 | -2,95 |
| 7 | Среднегодовая заработная плата одного работника, руб. | 49,46 | 56,66 | 14,55 | 68,68 | 21,22 |
| 8 | Среднегодовой размер выплат социального характера на одного работника, руб. | 13,90 | 15,66 | 12,69 | 18,42 | 17,64 |
| 9 | Зарплатоотдача | 3,14 | 2,77 | -11,78 | 3,52 | 27,15 |
| 10 | Зарплатоемкость (заработная плата на 1 рубль валовой продукции), руб./руб. | 0,32 | 0,36 | 13,35 | 0,28 | -21,35 |
| Прибыль на рубль заработной платы, руб. | 0,0133 | 0,0110 | -17,45 | 0,0540 | 391,96 | |
| Доля расходов на заработную плату в структуре общих расходов | 0,3771 | 0,4331 | 14,86 | 0,3325 | -23,23 | |
| Коэффициент соотношения темпов роста объемов производства и расходов на заработную плату | 0,8822 | 1,2715 | ||||
| 11 | Относительная экономия(-) / перерасход(+) фонда оплаты труда с начислениями, тыс.руб. | х | 10754 | х | -35354 | х |
| 14 | Влияние изменения расходов на оплату труда с начислениями на прирост валовой продукции, тыс.руб. | 70590 | 107702 | |||
| 15 | Влияние изменения зарплатоотдачи на прирост валовой продукции, тыс.руб. | -33766 | 97935 | |||
| 16 | Доля влияния на прирост валовой продукции экстенсивности использования фонда оплаты труда, % | 191,69 | 52,37 | |||
| 17 | Доля влияния на прирост валовой продукции интенсивности использования фонда оплаты труда, % | -91,69 | 47,63 | |||
Анализ полученных результатов говорит о том, что с течением времени (в последнем году анализируемого периода) наблюдается экономия фонда оплаты труда (относительно роста объемов продукции), что еще раз подтверждает сказанное выше утверждение о повышение производительности труда за счет интенсификации. Об этом же говорят полученные процентные доли влияния.