Таблица 14.
Расчет фонда оплаты труда служащих
| Должность | Кол-во штатных единиц | Оклад в месяц, грн. | Дополнительная з/п, грн. | Годовой ФОП, грн. | Отчисления, грн. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Начальник цеха | 1 | 2 150 | 645 | 33 540 | 12 627,81 |
| Заместитель начальника цеха по технологической подготовке производства | 1 | 2000 | 600 | 31200 | 11746,80 |
| Заместитель начальника цеха по производству | 1 | 2000 | 600 | 31200 | 11746,80 |
| Начальник участка | 4 | 1 900 | 570 | 118560 | 44637,84 |
| Старший мастер | 1 | 1 650 | 495 | 25 740 | 9 691,11 |
| Мастер | 6 | 1 550 | 465 | 145080 | 54622,62 |
| Бригадир | 8 | 1 700 | 510 | 212160 | 79878,24 |
| Начальник производственно диспетчерского бюро | 1 | 1 900 | 570 | 29 640 | 11 159,46 |
| Старший диспетчер | 1 | 1 600 | 480 | 24 960 | 9 397,44 |
| Диспетчер | 2 | 1 550 | 465 | 48360 | 18207,54 |
| Начальник технологического бюро | 1 | 1 900 | 570 | 29 640 | 11 159,46 |
| Старший инженер технолог | 1 | 1 600 | 480 | 24 960 | 9 397,44 |
| Инженеры технологи 1, 2, 3 категорий | 3 | 1 550 | 465 | 72540 | 27311,31 |
| Инженер по инструменту | 1 | 1 550 | 465 | 24 180 | 9 103,77 |
| Старший Нормировщик | 1 | 1 600 | 480 | 24 960 | 9 397,44 |
| Техник технолог | 1 | 1 550 | 465 | 24180 | 9103,77 |
| Начальник бюро труда и з/пл | 1 | 1 700 | 510 | 26520 | 9984,78 |
| Экономист | 1 | 1 550 | 465 | 24180 | 9103,77 |
| Нормировщик | 1 | 1 550 | 465 | 24180 | 9103,77 |
| Механик | 1 | 1 700 | 510 | 26 520 | 9 984,78 |
| Хозяйственное и транспортное обслужив. | 1 | 1 700 | 510 | 26 520 | 9 984,78 |
| Старший бухгалтер | 1 | 1 600 | 480 | 24 960 | 9 397,44 |
| Бухгалтер счетовод | 1 | 1 550 | 465 | 24180 | 9103,77 |
| Табельщик | 1 | 1 550 | 465 | 24180 | 9103,77 |
| Уборщик производственной площади | 2 | 1300 | 390 | 40560 | 15270,84 |
| Гардеробщик | 2 | 1300 | 390 | 40560 | 15270,84 |
| Банщик | 2 | 1300 | 390 | 40560 | 15270,84 |
| ИТОГО: | 48 | - | 13365 | 1223820 | 460768,23 |
Результаты расчета фонда заработной платы по всем категориям работающих, сводятся в ведомость:
Таблица 15.
Сводная ведомость годового фонда заработной платы
| Категория работающих | Кол-во | Фонд оплаты труда, грн. | Средний месячный уровень з/п, грн. |
| Основные рабочие | 156 | 4108560,90 | 2194,74 |
| Вспомогательные рабочие | 106 | 1726996,77 | 1358,98 |
| Служащие, в том числе: руководители специалисты другие служащие | 48 26 15 9 | 1223820,00 683280,00 321360,00 195000,00 | 2124,69 2190,00 1785,33 1805,56 |
| ИТОГО по цеху: | 310 | 7059377,67 | 1892,81 |
Таблица 16.
Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования
| Статья затрат и ее содержание | Сумма, грн. | Норматив или способ определения затрат |
| 1. Затраты на полное восстановление и капитальный ремонт основных производственных фондов (оборудования транспортных средств). | ||
| 1.1 Амортизация: оборудования транспортных средств инструментов и приспособлений производственного инвентаря | 14512960,00 46949,50 1886431,10 145113,00 | По расчету табл.5 |
| 2. Затраты на эксплуатацию оборудования (технический осмотр и обслуживание). | ||
| 2.1 Стоимость вспомогательных материалов для поддержания оборудования в рабочем состоянии | 5160,00 | 40 - 50 грн. В год на единицу оборудования см. расчет ФОТ рабочих повременщиков см. дополнение к табл.2.15. |
| 2.2 Затраты на оплату труда (с начислениями) рабочих, обслуживающих оборудование (наладчиков, электриков, ремонтников) | 780545,17 | |
| 2.3 Стоимость использования топлива, электроэнергии, воды, пара, сжатого воздуха и других видов энергии на приведение в движение станков, кранов, подъемников и другого оборудования | 155595,64 | |
| 3. Затраты на проведение текущего ремонта оборудования и транспортных средств | 4853303,00 | |
| 4. Расходы на внутризаводское перемещение грузов: | ||
| 4.1 Затраты на оплату труда рабочих, занятых перемещением грузов, подвозкой мате риалов на рабочие места и склады (водители авто - и электрокар, машинисты кранов) | 193818,24 | |
| 4.2 Стоимость вспомогательных материалов для эксплуатации транспортных средств (авто - и электрокар) | 62599,28 | |
| 5. Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и устройств (не целевого назначения) | 2515241,51 | |
| 6. Прочие расходы | 205428,05 | |
| ИТОГО: | 25363144,70 | |
Дополнение к таблице:
Статья - Затраты на электроэнергию для питания станков и др. силовых машин определяются на основании расхода двигательной энергии и стоимости одного кВт-ч.
Годовой расход электроэнергии на шинах низкого напряжения трансформатора определяется по следующей формуле:
Рэ = Фg * Кз * Кс * Ну *Цэ,
где Рэ - годовой расход электроэнергии, кВтч; Фg - суммарный действительный годовой фонд времени работы оборудования, ч; Кз - коэффициент загрузки оборудования во времени; Кс - коэффициент спроса, учитывающий недогрузку по мощности и вспомогательное время; Цэ - цена электроэнергии, 0,2 грн кВт; Ну - установленная мощность отдельных токоприемников, кВт.
Ну = Общая мощность - мощность печей
Средний коэффициент спроса для электродвигателей примем - 0,2
Тогда, годовой расход электроэнергии, кВтч:
3 890 * 0,94 * 0,2 * 1063,8 * 0,2= 155595,64 грн.
Общепроизводственные расходы - расходы на управление и организацию производственного процесса на предприятии.
Номенклатура статей общепроизводственных расходов, их содержание и порядок определения определены в таблице.
Таблица 17.
Общепроизводственные расходы
| Статья затрат и ее содержание | Сумма, грн. | Норматив или способ определения затрат |
| 1 | 2 | 3 |
| 1. Затраты, связанные с управлением производством | ||
| 1.1 Затраты на оплату труда работников аппарата управления цеха (с начислениями на зарплату) | 752633,35 | см. расчет фонда оплаты труда |
| 2. Амортизационные отчисления | ||
| 2.1 Амортизация производственных и бытовых помещений | 16070,40 | см. расчет табл.5 |
| 2.2 Амортизация хозяйственного инвентаря цеха | 145113,00 | - ‘’ - |
| 2.3 Износ нематериальных активов | 332793,30 | - ‘’ - |
| 3. Затраты на обслуживание производственного процесса и совершенствование технологий | ||
| 3.1 Затраты на оплату труда цехового персонала (с начислениями): специалистов, служащих, младшего обслуживающего персонала и других работников, не относящихся к управленческому персоналу | 1223820,00 | см. расчет оплату труда служащих |
| 3.2 Затраты на проведение текущего ремонта и содержание зданий и сооружений | 9642,22 | 3% от первоначальной стоимости зданий и сооружений |
| 3.3 Затраты, связанные с обеспечением техники безопасности труда, санитарно-гигиенических и других специальных требований | 175066,73 | 3% от фонда оплаты труда основных и вспомогательных рабочих |
| 4. Прочие расходы (затраты по рационализации, пожарной и стороже вой охране, недостачи, канцелярские расходы) | 352968,88 | 5% от фонда оплаты труда работающих. |
| ИТОГО: | 3008107,86 | |