Расчетная часть
Составление начального баланса на 01.03.2006
Таблица 1: Состав имущества предприятия и источников его образования на 01.01.2006г.
| № | Наименование средств и источников их образования | |
| 1 | нематериальные активы (НМА) | 65000 |
| 2 | авансы от покупателей | 13300 |
| 3 | основное производство | 41100 |
| 4 | уставный капитал | 419117 |
| 5 | готовая продукция | 6500 |
| 6 | расчеты по оплате труда | 15039 |
| 7 | резервный фонд | 15000 |
| 8 | расчеты с учредителями по вкладам в уставный капитал | 5039 |
| 9 | расчеты по социальному страхованию | 500 |
| 10 | товары отгруженные | 3000 |
| 11 | основные средства | 369922 |
| 12 | расчетный счет | 12378 |
| 13 | нераспределенная прибыль прошлых лет | 38678 |
| 14 | краткосрочные кредиты | 2922 |
| 15 | долгосрочные кредиты | 26000 |
| 16 | расчеты с поставщиками | 11039 |
| 17 | задолженность покупателей | 16000 |
| 18 | касса | 539 |
| 19 | авансы поставщикам | 7000 |
| 20 | материалы | 15117 |
Таблица 2: Состав имущества предприятия и источников его образования на 01.03.2006г.
| № | Наименование средств и источников их образования | |
| 1 | Материалы (10.1) | 41000 |
| 2 | основное производство (20) | 85800 |
| 3 | готовая продукция (43) | 18039 |
| 4 | расчеты по оплате труда (70) | 10039 |
| 5 | резервный фонд (82) | 24000 |
| 6 | расчеты с учредителями по вкладам в уставный капитал (75.1) | 1039 |
| 7 | товары отгруженные (45) | 14000 |
| 8 | основные средства (первоначальная стоимость – 470 000 ДЕ) (01.1) | 329922 |
| 9 | расчетный счет (51) | 10900 |
| 10 | прибыль отчетного года (75.2) | 29922 |
| 11 | уставный капитал (80) | 419117 |
| 12 | краткосрочные кредиты (66.1) | 25000 |
| 13 | долгосрочные кредиты (67.1) | 12000 |
| 14 | расчеты с поставщиками (60.1) | 9839 |
| 15 | расчеты по социальному страхованию (69.1) | 800 |
| 16 | Касса (50.1) | 217 |
| 17 | нераспределенная прибыль прошлых лет (84.1) | 25200 |
| 18 | НМА (первоначальная стоимость – 90 000 ДЕ) (04) | 55000 |
На основе данных об имуществе предприятия и источниках его образования на 01.03.2006г составим бухгалтерский баланс.
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
на 01.03.2006г
| К О Д Ы | |
| Форма №1 по ОКУД | |
| Дата (год, месяц, число) 200_|__|__ | |
| Организация: | по ОКПО |
| Адрес: | |
| Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН |
| Вид деятельности: | по ОКВЭД |
| Организационно-правовая форма / форма собственности: | по ОКОПФ / ОКФС |
| Единица измерения: | по ОКЕИ |
| Дата утверждения | |
| Дата отправки/ принятия | |
| Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах | Код показателя | На начало отчетного года | На конец отчетного периода |
| Арендованные основные средства в том числе по лизингу | |||
| Товарно- матер цен, принятые на ответственное хранение | |||
| Материалы, принятые в переработку | |||
| Товары, принятые на комиссию | |||
| Списанная в убыток задолженность неплатежных дебиторов | |||
| Обеспечения обязательств и платежей полученные | |||
| Обеспечения обязательств и платежей выданные | |||
| Износ жилищного фонда | |||
| Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов | |||
| Нематериальные активы, полученные в пользование |
Руководитель Главный бухгалтер
_______________________ 200 г.
Таблица 3: Бухгалтерский Баланс на 01.01.2006г, Активы
| АКТИВ | Код пока-зателя | На начало отчетного года | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы (04) | 110 | 65 000,00 | 55 000,00 |
| Основные средства (01.1) | 120 | 369 922,00 | 329 922,00 |
| Незавершенное строительство (08.3) | 130 | ||
| Доходные вложения в материальные ценности (03) | 135 | ||
| Долгосрочные финансовые вложения (04) | 140 | ||
| Отложенные налоговые активы | 145 | ||
| Прочие внеоборотные активы | 150 | ||
| ИТОГО по разделу 1 | 190 | 434 922,00 | 384 922,00 |
| 2. Оборотные активы Запасы | 210 | 65717 | 158839 |
| в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10.1) | 15 117,00 | 41 000,00 | |
| животные на выращивании и откорме | |||
| затраты в незавершенном производстве (20) | 41 100,00 | 85 800,00 | |
| готовая продукция и товары для перепродажи (43) | 6 500,00 | 18 039,00 | |
| товары отгруженные (45) | 3 000,00 | 14 000,00 | |
| расходы будущих периодов | |||
| прочие запасы и затраты | |||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | ||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | ||
| в том числе покупатели и заказчики | |||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | 23000 | |
| в том числе покупатели и заказчики (62.1) | 23 000,00 | ||
| Краткосрочные финансовые вложения (58) | 250 | 5 039,00 | 1 039,00 |
| Денежные средства (50,51) | 260 | 12 917,00 | 11 117,00 |
| Прочие оборотные активы | 270 | ||
| ИТОГО по разделу 2 | 290 | 106 673,00 | 170 995,00 |
| Баланс | 300 | 541 595,00 | 555 917,00 |
Таблица 4: Бухгалтерский Баланс на 01.01.2006г, Пассивы
| ПАССИВ | Код пока-зателя | На начало отчетного года | На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 3. Капитал и резервы Уставный капитал (80) | 410 | 419117 | 419117 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | |||
| Добавочный капитал | 420 | ||
| Резервный капитал (82) | 430 | 15000 | 24000 |
| в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством | |||
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | |||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84.1) | 470 | 38678 | 25200 |
| ИТОГО по разделу 3 | 490 | 472795 | 468317 |
| 4. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты | 510 | ||
| Отложенные налоговые обязательства | 515 | ||
| Прочие долгосрочные обязательства (67.1) | 520 | 26000 | 12000 |
| ИТОГО по разделу 4 | 590 | 26000 | 12000 |
| 5. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты(66.1) | 610 | 2922 | 25000 |
| Кредиторская задолженность | 620 | 28839 | 20678 |
| в том числе: поставщики и подрядчики (60.1) | 9839 | ||
| задолженность перед персоналом организации (70) | 15039 | 10039 | |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69.1,69.3,69.11) | 500 | 800 | |
| задолженность по налогам и сборам | |||
| прочие кредиторы (62.1) | 13300 | ||
| Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов (75.2) | 630 | 29922 | |
| Доходы будущих периодов | 640 | ||
| Резервы предстоящих расходов | 650 | ||
| Прочие краткосрочные обязательства (75.5) | 660 | 11039 | |
| Итого по разделу 5 | 690 | 42800 | 75600 |
| БАЛАНС | 700 | 541595 | 555917 |
Формирование бухгалтерских проводок за отчетный период (март 2006)