Межбюджетные отношения и их развитие в РФ 3 (стр. 5 из 5)
- детские койки 49+(55-49)*6/12=52 шт.
- терапевтические койки 60+(78-60)*8/12=72 шт.
- родильные койки 40+(40-40)/12=40 шт.
- прочие койки 70+(80-70)*3/12=73 шт.
Больницы и диспансеры в городах:
- хирургические койки 90+(100-90)*5/12=94 шт.
- детские койки 100+(110-100)*7/12=106 шт.
- терапевтические койки 140+(180-140)*9/12=170 шт.
- родильные койки 120+(135-120)*5/12=126 шт.
- прочие койки 100+(110-100)*3/12=103 шт.
Число койко-дней рассчитываем путем умножения среднегодового числа коек на число дней функционирования 1 койки:
Больницы и диспансеры в сельской местности
- хирургические койки 63*320=20160
- детские койки 52*320=16640
- терапевтические койки 72*340=24480
- родильные койки 40*330=13200
- прочие койки 73*300=21900
Больницы и диспансеры в городах
- хирургические койки 94*300=28200
- детские койки 106*320=33920
- терапевтические койки 170*310=52700
- родильные койки 126*330=41580
- прочие койки 103*300=30900
Сумма расходов в год:
- на питание
Больницы и диспансеры в сельской местности
- хирургические койки 24*20160=483840 руб.
- детские койки 25*16640=416000 руб.
- терапевтические койки 21*24480=514080 руб.
- родильные койки 30*13200=396000 руб.
- прочие койки 20*21900=438000 руб.
Итого: 2247920 руб.
Больницы и диспансеры в городах
- хирургические койки 23*28200=648600 руб.
- детские койки 25*33920=848000 руб.
- терапевтические койки 21*52700=1106700 руб.
- родильные койки 27*41580=1122660 руб.
- прочие койки 22*30900=679800 руб.
Итого: 4405760 руб.
- на медикаменты
Больницы и диспансеры в сельской местности
- хирургические койки 20*20160=403200 руб.
- детские койки 30*16640=499200 руб.
- терапевтические койки 17*24480=416160 руб.
- родильные койки 32*13200=422400 руб.
- прочие койки 30*21900=657000 руб.
Итого: 2397960 руб.
Больницы и диспансеры в городах
- хирургические койки 24*28200=761400 руб.
- детские койки 26*33920=1017600 руб.
- терапевтические койки 20*52700=1159400 руб.
- родильные койки 29*41580=1330560 руб.
- прочие койки 30*30900=927000 руб.
Итого: 5195960 руб.
1) Дневная нагрузка = число часов работы в день х расчет нормы обслуживания в час
2) Годовая нагрузка = общая дневная нагрузка х число рабочих дней
3) Число врачебных посещений = годовая нагрузка х число ставок должностей
4) Сумма расходов на медикаменты = средний расход медикаментов на 1 посещение х число врачебных посещений
Проект на следующий год
Годовой ФЗП
- в городах 950*599=569050 руб.
- в сельской местности 900*300=270000 руб.
Проект на следующий год
Канцелярские и хозяйственные расходы
- итого в городах 450*599=269550 руб.
- итого в сельской местности 450*300=135000 руб.
Мягкий инвентарь
- в городах
Итого расходов на дооборудование 500*550=275000 руб.
Итого расходов на оборудование новых коек 700*85=59500 руб.
Итого расходов 334500 руб.
- в сельской местности
Итого расходов на дооборудование 500*277=138500 руб.
Итого расходов на оборудование новых ко 700*42=29400 руб.
Итого расходов 167900 руб.
Проект на следующий год
Приобретение оборудования
- в городах 250000+250000*0,18=295 000 руб.
- в сельской местности 150000+150000*0,18=177 000 руб.
Капитальный ремонт
- в городах 1200000+1200000*0,15=1 380 000 руб.
- в сельской местности 700000+700000*0,15= 805 000 руб.
Проект на следующий год
Приобретение оборуд. и инвентаря 380 000+380 000*0,18 =448 400 руб.
Капитальный ремонт 1 000 000-1 000 000*0,02=980 000 руб.
3. Пояснительная записка
Согласно данным Формы № 1- Б бюджет района в текущем и в проектном году имеет дефицит, так в текущем году расходы превышают налоговые и неналоговые доходы бюджета района на 1 136 516,91 тыс. руб., а по проекту на следующий год они превысят налоговые и неналоговые доходы на 1097170,46 тыс. руб. Что говорит о не очень хорошем финансовом состоянии муниципального образования, так как ему не хватает собственных доходов для покрытия запланированных расходов, и оно вынуждено обращаться за дотациями и субвенциями в область, за счет которых, и достигается сбалансированность бюджета.
В структуре доходов преобладают поступления от единого налога на вмененный доход (16%), транспортный налог (6%), дотации и субвенции из области (69%), наименее значительна в структуре доходов доля неналоговых доходов (0,03%).
В структуре доходов в следующем году будут преобладать поступления от единого налога на вмененный доход (17%), земельный налог (14%) и дотаций и субвенции из области (60%), наименее значительна в структуре доходов доля неналоговых доходов.
Согласно данным проекта бюджета планируется увеличение доходов в следующем году по сравнению с текущим годом на 178 120,18 тыс. руб., в том числе за счет налога на имущество физических лиц на 8 000 тыс. руб., земельного налога на 168 900 тыс. руб., единого налога на вмененный доход на 40 800 тыс. руб., неналоговых доходов на 75 тыс. руб.
В структуре расходов преобладают расходы на жилищно-коммунальное хозяйство (49%), культуру, кинематографию и средства массовой информации (15%) и национальную экономику (15%), наименее значительна в структуре расходов бюджета доля расходов на здравоохранение и образование (по 1%).
В структуре расходов следующего года преобладают расходы на жилищно-коммунальное хозяйство (49%), культуру, кинематографию и средства массовой информации (16%) и национальную экономику (15%), наименее значительна в структуре расходов бюджета доля расходов на здравоохранение и образование (по 1%).
Снижение доли дотаций и субвенций из бюджета области в следующем году до 60% по сравнению с 69% в текущем году является хорошим показателем. Но в целом тот факт, что доля финансовой помощи из бюджета области составляет большую часть доходов, говорит о не очень хорошем финансовом состоянии муниципального образования и необходимости либо увеличивать доходы бюджета, либо снижать бюджетные расходы.
ЛИТЕРАТУРА
1. Постановление Правительства РФ "Концепция реформирования межбюджетных отношений в РФ в 1999-2001 годах" от 30.07.1998 г.
2. Бюджетное послание Президента Российской Федерации "О бюджетной политике на 2000 год и на среднесрочную перспективу" // Российская газета.2000.3 июня.
3. План действий Правительства Российской Федерации в области социальной политики и модернизации экономики на 2000-2001 годы //Российская газета. 2000. 5 августа.
4. Горский И.В. Налоговый потенциал в механизме межбюджетных отношений // Финансы. 1999.№2.
5. Делягин М. "Русская рулетка для регионов"//Экономика и жизнь. 2000. №36.
6. Любимцев Ю. Приоритеты совершенствования межбюджетных отношений // Экономист. 2000. №6.
7. Христенко В.Б., Лавров А.М. Новый этап реформы межбюджетных отношений // Финансы. 1999.№2.
8. Бюджетный кодекс РФ.