6.Выпуск муки 1 сорта – 18 тонн/ сутки.
Таблица 2.1
Основные финансово-экономические показатели
| Показатель | Значение |
| Выручка от реализации, тыс. руб. | 2006 |
| Себестоимость, тыс. руб. | 1857 |
| Прибыль от реализации, тыс. руб. | 149 |
| Прибыль чистая, тыс. руб. | 173 |
| Численность ППП, чел. | 14 |
Оценка сильных и слабых сторон конкурентов и собственного предприятия приведена в приложении 1.
Качество продукции оценивается в региональной строительной лаборатории и соответствует стандартам. Сильные и слабые стороны продукции оформлены в приложение 2.
Из анализа сильных и слабых сторон товара можно сделать вывод о том, что эта продукция востребована на рынке нашего региона, но предприятие небольшое, естественно сталкивается с определенными трудностями в организации производства.
2.3.Анализ рынка и основных конкурентов
Внешняя среда, для данного предприятия, представляет собой поставщиков, производителей тары, представителей некоторых фирм – производителей, потенциальные и реальные потребители (заказчики), общее состояние рынка продовольственных услуг, законодательная база (приложение 3)
ООО АПК «Мавр» не имеет постоянных поставщиков мяса, поскольку сельское хозяйство региона находится в плачевном состоянии.
Зато предприятие имеет постоянных заказчиков продукции. Это:
1.Абаканская мясная компания. Реализовала в 2007 году консервной продукции на 186 млн. руб.
2.И.П. Соболев – частный предприниматель. Реализовал в 2007 году консервной продукции на 1,4 млн. рублей.
3.ООО «Делси –центр» Г. Новосибирск. Реализовал консервной продукции на 141 млн.руб.
4.ООО «Консерватор» г. Иркутск. Реализовал консервной продукции на 132 млн. руб.
Помимо вышеперечисленных заказчиков, консервная продукция реализуется через дистребьютерскую и торговую сеть в различных городах. На рынках Хакасии у предприятия конкурентов нет. Однако за пределами региона у предприятия имеются конкуренты (см. приложение 4).
Итак, основным конкурентом ООО АПК «Мавр» является предприятие г. Йошкар-Ола. Ассортимент на данном предприятии такой же разнообразный, как и на предприятии «Мавр». Преимущество Йошкар-олинского предприятия в том, что цены на продукцию намного ниже цен «Мавра».
У остальных предприятий конкурентное преимущество ценовое, цены также значительно ниже. Однако по ассортименту они значительно уступают «Мавру».
2.4. Планирование производства
В этом разделе определяется производственная программа предприятия, дается подробное описание производственного процесса. Продукция 1 – мясо копченое, продукция 2 – колбаса сырокопченая.
Таблица 2.2
Производственная программа предприятия
| Показатели | 2007 г. | 2008 г. | 2009 г. | |||
| Коэффициент роста объемов выпуска продукции | Объем выпуска продукции с учетом коэффициента роста в натуральных единицах | Коэффициент роста объемов выпуска продукции | Объем выпуска продукции с учетом коэффициента роста в натуральных единицах | Коэффициент роста объемов выпуска продукции | Объем выпуска продукции с учетом коэффициента роста в натуральных единицах | |
| Продукция 1 Объем выпуска, всего | 1 | 252 | 1,7 | 424 | 1,3 | 571 |
| Продукция 2 Объем выпуска, всего ( | 1 | 150 | 2,1 | 310 | 1,5 | 465 |
| Итого | 1 | 402 | 1,8 | 734 | 1,4 | 1036 |
За базовый уровень принят уровень выпуска продукции в 2007 году. Планируется увеличить уровень выпуска продукции до 2009 года в среднем в 4 раза и довести его до 1036 тонн за счет внедрения нового вида продукции, которая на сегодня востребована на рынке. Прирост выпуска продукции наибольший в 2007 году в связи с тем, что доля нашего предприятия в последующие годы снижается из-за того, что конкуренты тоже будут внедрять это производство.
Таблица 2.3
Потребность в основных фондах (т.руб.)
| Основные фонды | 2007 г. | 2008 г. | 2009 г. | ||||
| Действующие | Общая потребность | Прирост основных фондов | Общая потребность | Прирост основных фондов | |||
| Здания, сооружения производственного назначения | нет | - | - | - | - | ||
| Рабочие машины и оборудование | 720 | 572 | 250 | 572 | 250 | ||
| Транспортные средства | нет | - | - | - | - | ||
| Прочие | нет | - | - | - | - | ||
| Итого | 720 | 572 | 250 | 572 | 250 | ||
Общая сумма основных средств составляет 720 тыс. руб. Потребность в приобретении основных средств составляет: строительство собственного здания цеха – но в настоящее время нет реальной возможности для таких вложений, на сегодня реально термостаты и холодильники– что потребует около 500 тыс. руб., которые будут инвестированы в производство в течение двух лет.
Таблица 2.4
Расчет необходимой массы исходного сырья
| Наименование продукции | Годы | Количество, | Вес единицы изделия, кг | Всего | |
| Чистый вес, кг | Масса необходимого сырья (мясо, т) | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 (гр.3-гр.4) | 6 (гр.5-1,4) |
| Продукция 1 | 2007 | 252 | 820 | 250 | 63 |
| 2008 | 424 | 820 | 250 | 106 | |
| 2009 | 571 | 820 | 250 | 143 | |
| Продукция 2 | 2007 | 150 | 540 | 270 | 40 |
| 2008 | 310 | 540 | 270 | 84 | |
| 2009 | 465 | 540 | 270 | 125 | |
Для расчета стоимости основных фондов примем во внимание строительство нового цеха собственными силами. Общие вложения составят 500 тыс. руб. в течение 2-х лет по 250 тыс. руб. ежегодно. Данные показатели отразим в табл. 2.5.
Размер переходящего запаса (норматив оборотных средств) зависит от величины потребности в различных видах материалов, сезонности их поставок и определяется по формуле: Т = Q M / Д,
где Q - стоимость сырья, материалов, руб.;
М - норма переходящего запаса, дней;
Д – число дней планируемого периода.
Таблица 2.5
Стоимость основных производственных фондов
| № п/п | Виды и наименование производственных фондов | Предприятие-производитель | 2007 г. | 2008 г. | 2009г. | ||||||
| Количество, шт. | Цена, руб. | Всего, руб. | Количество, шт. | Цена, руб. | Всего, руб. | Количество, шт. | Цена, руб | Всего, руб. | |||
| 1 | цех | собственное строительство | - | - | - | 1 | 250 | 250 | 1 | 250 | 500 |
Стоимость цемента за 1 т составляет 1250 руб., норма запаса составляет примерно 20 дней, планируемый период – год.
Т = 1250 * 20 / 360 = 69,4 руб.
Норматив на топливо и энергию исчисляется также, как на сырье и материалы. Расход электроэнергии на 1 куб.м – 36 кВт, расход на весь выпуск 14472 кВт составит примерно 8700 руб./год.
Норматив по запасным частям устанавливается исходя из сроков их поставки и времени, необходимого для ремонта. Как правило, норматив устанавливается в процентах от балансовой стоимости основных фондов. Мы возьмем срок поставки – 5 дней, время для ремонта примерно 3 дня, следовательно, норматив по запчастям составит (572 тыс. руб. * 1% = 5,7 тыс. руб./год): 5,7 * 8 / 360 = 0,13.
Норматив оборотных средств по незавершенному производству (Нн) определяется стоимостью начатых, но не законченных производством изделий, находящихся на различных стадиях производственного процесса по формуле: Нн = Р *Т* К,
где Р – однодневные затраты на производство продукции; руб.,