Экономическая служба представлена заводской бухгалтерией, планово-экономическим отделом, финансовым отделом, отделом организации труда и заработной платы.

Координацию работ по действиям всех служб завода в чрезвычайных ситуациях обеспечивает штаб гражданской обороны.

Отдел кадров обеспечивает комплектацию, учет и повышение квалификации персонала завода.

Отдел стандартизации и организации управления предприятием занимается разработкой стандартов и процедур управления работой предприятия, системы менеджмента качества ИСО 9000.

К объектам социальной сферы относятся: цех быта с гардеробами для одежды и душевыми, здравпункт, заводское общежитие, загородная база отдыха.

Схема организационной структуры управления предприятием приведена в ПРИЛОЖЕНИИ А.

4. Качество выпускаемой продукции

4.1 Основные показатели качества продукции

Продукция предприятия производится в соответствии с ГОСТ 30407-96 «Посуда и декоративные изделия из стекла ОТУ» и ГОСТ 10036-75 «Рассеиватели, защитные и декоративные стекла из силикатного стекла для светильников ОТУ».

Основные показатели качества продукции:

- Показатели качества по внешнему виду: пузыри, свили, мошка, инородные включения, наличие дефектов в стекле при декорировании изделий алмазной гранью, красками, препаратом жидкого золота, высокими эмалями, пескоструйная обработка.

- Показатели качества по конструктивным параметрам и размерам: соответствие изделий конструкторской документации и образцам эталонам.

- Соблюдение требований безопасности продукции при наличии вредных веществ в изделиях, контактирующих с пищевыми продуктами.

- Соблюдение требований нормативных документов по физико-химическим свойствам.

4.2 Оценка технического уровня продукции

Завод располагает необходимыми средствами объективного контроля производства и качества продукции на соответствие требованиям, действующей нормативно-технической документации по переделам.

На предприятии постоянно проводится контроль качества с целью оценки соответствия продукции стандартам, утвержденным образцам-эталонам, конструкторской и технологической документации, оформления документов, свидетельствующих о годности этой продукции для использования.

Для осуществления контроля качества всех видов на предприятии установлены следующие основные категории контрольных испытаний:

- приемо-сдаточные испытания;

- периодические испытания;

- сертификационные испытания;

Контроль качества охватывает все технологические процессы производства:

- входной контроль основных и вспомогательных материалов;

- обработка сырьевых материалов;

- приготовление шихты;

- варка стекломассы;

- выработка и обработка изделий;

-маркировка, упаковка, транспортировка и хранение готовой продукции.

5. Анализ основных технико-экономических показателей работы предприятия за 2006-2008 годы

Оценка технико-экономического уровня производства ПРУП «Борисовский хрустальный завод» осуществляется по ключевым показателям. Система показателей, характеризующих технико–экономическое состояние работы предприятия за 2006-2008годы, представлена в таблице 1

Таблица 1 - Основные технико-экономические показатели работы предприятия

Показатели	Ед. измерения	Фактически			Темп роста в %	Темп роста в %
		12 месяцев			2008 к 2007	2007 к 2006
		2008	2007	2006	2008 к 2007	2007 к 2006
Произведено всего:	тыс. шт.	7464,6	7809,0	7335,0	95,6%	106,5%
Объем промышленного производства:
- в фактических оптовых ценах	млн.р.	32429,0	23985,0	17668,0	135,2%	135,8%
- в сопоставимых оптовых ценах	млн.р.	27482,0	28301,0		97,1%
Объем отгруженной продукции в фактических отпускных ценах
всего	млн.р.	28105,9	22650,0	16429,0	124,1%	137,9%
в т.ч. на внутренний рынок	млн.р.	6394,4	5338,2	5245,1	119,8%	101,8%
на экспорт	тыс.дол.	10163,7	8065,4	5214,2	126,0%	154,7%
Доля экспорта в объеме отгруженной продукции	%	77,2	76,4	68,1
Объем импорта	тыс.дол.	9726,6	809,5	1222,6	1201,6%	66,2%
Сальдо внешнеторгового баланса	тыс. дол.	437,1	7255,9	3991,6	6,0%	181,8%
Использование производственных мощностей	%	55,7	51,0	48,7
Остатки готовой продукции на конец отчетного периода в % к среднемесячному выпуску продукции в факт отп. ценах без налогов из выручки	%	269,0	213,0	221,0
Численность ППП	чел.	1364	1487	1618	91,7%	91,9%
Производительность труда	тыс.р./чел	20148	19032	11604,5	105,9%	164,0%
Среднемесячная зарплата всего персонала	тыс.р.	574,2	440,6	324,4	130,3%	135,8%
Прибыль балансовая (+), убыток (-) в действ ценах (чистая)	млн.р.	591,0	467,0	-428,0	126,6%	29,7%
Рентабельность производства	%	25,5	15,0	15,6
Рентабельность реализованной продукции	%	4,7	2,4	0,65
Дебиторская задолженность
всего	млн.р.	3194,0	4 223,0	1 842,0	153,2%	229,3%
в т.ч. просроченная	млн.р.	1 666,0	1 647,0	1 018,0	140,8%

Кредиторская задолженность
всего	млн.р.	16154,0	11163,0	12355,0	186,4%	90,4%
в т.ч.просроченная	млн.р.	6336,0	2472,0	3467,0	141,7%	71,3%
в т.ч.перед бюджетом	млн.р.	5396,0	5269,0	609,0	96,6%
из нее просроченная	млн.р.
Снижение материалоемкости	%	-0,4	-9,5	-7,6

Энергосбережение	%	-6,1	-8,3	2,6
Инвестиции в основной капитал	млн.р.	41136,0	1308,0	821,0		159,3%

Сравнивая основные показатели хозяйственной деятельности предприятия за 2007 и 2008 годы можно отметить, что объем производства в сопоставимых оптовых ценах уменьшился на 2,89 %, а в фактических оптовых ценах увеличился на 35,2%.Остатки готовой продукции растут (с 213% до 269%) это связано с тем, что объемы реализации меньше объемов производства. Заработная плата в 2008 году увеличилась на 46,8% по сравнению с 2007 годом, что объясняется увеличением объёмов выпуска и реализации продукции, техническим совершенствованием производства и ростом производительности труда, ростом объёма реализации продукции на экспорт, совершенствованием организации труда и заработной платы. Рентабельность производства растет, рентабельность реализованной продукции также увеличивается, но и кредиторская задолженность растет, это связано с тем, что предприятие ежемесячно берет кредиты на выплату заработной платы.

5.1 Анализ объема реализации продукции

От объема продаж зависят финансовые результаты предприятия, его финансовое положение, платежеспособность и т.д.

На изменение объема продаж влияют многочисленные факторы, которые представлены на рисунке 1.

Рисунок 1 - Факторы, влияющие на объемы продаж

Расчет влияния данных факторов на объем реализации продукции производится сравнением фактических уровней факторных показателей с плановыми и вычислением абсолютных и относительных приростов каждого из них. Для изучения влияния этих факторов анализируется баланс продукции, который представлен в таблице 2.

Таблица 2 - Анализ факторов изменения объема реализации продукции

Показатель	Сумма в фактических ценах, млн.р.
Показатель	2006	2007	2008	+, -
1 Остаток готовой продукции	2013,0	3252,0	4587,0	+
Продолжение таблицы 2
2 Выпуск продукции	17668,0	23985,0	32429,0	+
3 Остаток готовой продукции на конец года	3252,0	4587,0	7274,0	+
4 Отгрузка продукции за год (п.1+п.2-п.3)	16429,0	2265,0	28105,0	+
5 Остаток товаров, отгруженных покупателям:
5.1 на начало года	1842,0	4223,0	3194,0	+, -
5.2 на конец года
6 Реализация продукции (п.4+п.5.1-п5.2)	14587,0	18727,0	24911,0	+

Из таблицы видно, что план производства и реализации продукции выполнен за счет роста выпуска готовой продукции. Отрицательное влияние на объем продаж оказали следующие факторы: увеличение остатков готовой продукции на складе предприятия, а также рост остатков отгруженных товаров на начало года, оплата за которые не поступила еще на расчетный счет предприятия.

Как было установлено в процессе анализа, причина образования сверхплановых остатков на складах, несвоевременной оплаты продукции покупателями тривиальна – низкая платёжеспособность потребителей. Вместе с тем, как следует из представленных данных предприятием, проводится определённая работа по улучшению платёжной дисциплины. В частности, отгрузка стала производиться только в день оплаты. Рост остатков готовой продукции на складах предприятия связаны с тем, что предприятие не может реализовать запасы выпущенных ранее изделий.

Характеристика и анализ основных технико экономических показателей ПРУП Борисовский хрустальный завод (стр. 2 из 11)

4. Качество выпускаемой продукции