Создание магазина (стр. 3 из 5)
Расчет фонда оплаты труда представлен в таблице 8. Надбавки продавцов определяются в зависимости от величины оборота, который будет делать магазин в месяц. Надбавки для остальных работников производятся по результатам их работы (эффективность, старательность, проявление инициативы).
Основное требование к персоналу – высокий профессионализм. ООО «Вкусный берег» подходит к подбору персонала очень тщательно, так как грамотная и сплоченная команда – один из главных залогов успеха предприятий ООО «Компания «БАОС-ГРУПП».
Организационная структура ООО «Вкусный берег»
 |
Рис. 1
Организационная структура ООО «Вкусный берег» представлена на рисунке 1. Данная структура является линейно-функциональной. Организационная структура позволяет выстроить иерархию, направление взаимодействия работников и распределение ответственности внутри персонала предприятия.
7. Финансовый план и стратегия финансирования
В таблице 9 представлен расчет финансовых результатов предприятия.
Таблица 9
Финансовые результаты работы предприятия
| № п/п | Показатель | Вычисление показателя | Сумма, руб. |
| 1 | Товарооборот розничный (включая НДС) | Товарооборот входной + торговая наценка (включая НДС) | 21.756.200 |
| 2 | Товарооборот розничный (без НДС) | Товарооборот входной + торговая наценка (без НДС) | 18.486.000 |
| 3 | Товарооборот входной (без НДС) | - | 14.220.000 |
| 4 | Валовый доход | Торговая наценка | 4.266.000 |
| 5 | Расходы | Смета затрат | 2.450.251 |
| 6 | Прибыль валовая | Валовый доход за минусом сметы затрат | 1.815.749 |
| 7 | Местные налоги | ||
| 7.1 | На содержание муниципальной милиции | 1 % от базы: [количество сотрудников] х [минимальный размер оплаты труда] | 288 |
| 7.2 | На содержание пожарной охраны | 1 % от базы: [количество сотрудников] х [минимальный размер оплаты труда] | 288 |
| 8 | Прибыль налогооблагаемая | Прибыль валовая за минусом местных налогов | 1.815.173 |
| 9 | Налог на прибыль | 24 % от прибыли налогооблагаемой | 435.641 |
| 10 | Прибыль чистая | Прибыль налогооблагаемая за минусом налога на прибыль | 1.379.532 |
| 11 | Единый социальный налог | - | 350.553,2 |
| 12 | Налог на добавленную стоимость | НДС от входного товарооборота + 20 % от торговой наценки | 3.270.200 |
| 13 | Инвестиции в проект | - | 2.800.000 |
| 14 | Срок окупаемости затрат | - | 2,03 года |
В соответствии с расчетами потребность в ресурсах на начало деятельности составляет 2.553.494 руб. Дополнительные затраты составят 250 тыс. руб. Таким образом, потребности в инвестициях для начала деятельности составляют 2800 тыс. руб.
Соотношение потребности в средствах и способы ее покрытия представлены в таблице 10.
Таблица 10
Источники финансирования проекта
| 1 | Потребности в инвестициях, в том числе: | |
| 1.1 | Основные производственные фонды | 2.161.290 руб. |
| 1.2 | Нематериальные активы | 56.701 руб. |
| 1.3 | Оборотные средства | 11.998 руб. |
| 1.4 | Норматив по товарообороту | 323.505 руб. |
| 1.5. | Общие издержки (затраты) | 246.506 руб. |
| Итого: | 2.800.000 руб. | |
| 2 | Финансирование проекта, в том числе | |
| 2.1 | Вклады участников (уставный капитал) | 100.000 руб. |
| 2.2 | Банковский кредит под 23 % годовых | 1.000.000 руб. |
| 2.3 | Беспроцентный займ от ООО «Компания «БАОС-ГРУПП» | 1.200.000 руб. |
| 2.4. | Займ от других компаний и физических лиц (по средней ставке 12 %) | 500.000 руб. |
| Итого: | 2.800.000 руб. | |
Два этапа реализации проекта организации предприятия будут осуществляться параллельно. Первый этап включает в себя подготовку и утверждение топографических схем, покупку павильонов и установку их на соответствующих местах, проведение работ по благоустройству и подключению объектов (электроэнергия, вода, организация связи); кроме того, на первом этапе осуществляется поиск подходящего офисного помещения. Одновременно с этим предполагается закупить оборудование для павильонов и офиса, организовать его установку и подготовить все помещения к эксплуатации. В течение всего подготовительного периода осуществляется подбор квалифицированного персонала, в первую очередь продавцов. Срок подготовительного периода составит 1 месяц. Но основная работа будет начата, как только это будет возможно (при подключении объектов и оформлении всех необходимых документов).
Банковский кредит берется на 18 месяцев под 23 % годовых. Примерная схема выплат в счет погашения кредита представлена в таблице 11. Расчет производится по схеме простых процентов.
Таблица 11
Система погашения кредита и выплата процентов по кредиту
| Дата | Сумма основного долга | Выплата процентов | Общая сумма выплаты | Остаток непогашенной суммы |
| 02.08.09 | 60000 | 14722 | 74722 | 940000 |
| 02.09.09 | 59000 | 14310 | 73310 | 881000 |
| 04.10.09 | 58000 | 13030 | 71030 | 823000 |
| 03.11.09 | 57000 | 13640 | 70640 | 766000 |
| 02.12.09 | 56000 | 13395 | 69395 | 710000 |
| 03.01.10 | 55000 | 13223 | 68223 | 655000 |
| 03.02.10 | 54000 | 13138 | 67138 | 601000 |
| 02.03.10 | 53000 | 13156 | 66156 | 548000 |
| 03.04.10 | 52000 | 13304 | 65304 | 496000 |
| 02.05.10 | 51000 | 13618 | 64618 | 445000 |
| 02.06.10 | 51000 | 13155 | 64155 | 394000 |
| 03.07.10 | 51000 | 12838 | 53838 | 343000 |
| 03.08.10 | 51000 | 12741 | 63741 | 292000 |
| 01.09.10 | 51000 | 12997 | 63997 | 241000 |
| 02.10.10 | 52000 | 12869 | 64869 | 189000 |
| 02.11.10 | 54000 | 12622 | 66622 | 135000 |
| 04.12.10 | 57000 | 13088 | 70088 | 78000 |
| 02.01.11 | 78000 | 3495 | 81495 | 0 |
ООО «Вкусный берег» как дочерняя компания холдинга ООО «Компания «БАОС-ГРУПП» получает от него беспроцентный займ в размере 1200 тыс. руб. Определенного плана возврата займа нет, но существует договоренность, что ООО «Компания «БАОС-ГРУПП» оставляет за собой право изымать 50 % прибыли, остающейся в распоряжении ООО «Вкусный берег» после выплаты всех налогов и платежей по кредитам.
8. Правовые аспекты
Для реализации проекта создания сети продовольственных магазинов в Октябрьском районе обществом с ограниченной ответственностью «Компания «БАОС-ГРУПП» учреждается общество с ограниченной ответственностью «Вкусный берег», которое будет действовать в соответствии с главой 4 параграфом 2 пунктом 4 Гражданского кодекса Российской Федерации, Федеральным законом Российской Федерации «Об обществах с ограниченной ответственностью».
По Гражданскому кодексу общество с ограниченной ответственностью в качестве учредительских документов должно иметь учредительский договор и устав. В случае одного учредителя нужен только устав. Учредителем ООО «Вкусный берег» является ООО «Компания «БАОС-ГРУПП». В соответствии с этим ООО «Вкусный берег» имеет только устав.
Общество осуществляет свою деятельность в соответствии с действующим законодательством и данным уставом.
Положения данного устава с учетом вносимых в него изменений сохраняют свою юридическую силу в течение всего срока деятельности общества. Если какое-либо из положений устава станет недействительным в силу изменения законодательства, то это обстоятельство не является основанием для приостановления действий других положений устава. Недействительное положение устава должно быть в установленном порядке исключено из него и (или) заменено допустимым в правовом отношении.
Уставный капитал образуется за счет вкладов участников, в данном случае одного участника. Размер уставного капитала ООО «Вкусный берег» составляет 100 тыс. рублей.