Содержание
1. Валютный курс и виды котировок валют (прямые, косвенные), кросс – курсы………………………………………………………………………………3
2. Права и обязанности резидентов и нерезидентов при проведении валютного контроля………………………………………………………………7
Задача……………………………………………………………………………...9
1. Валютный курс и виды котировок валют (прямые, косвенные), кросс – курсы.
Валютный курс – это цена денежной единицы одной страны, выраженная в денежных единицах другой страны, при сделках купли - продажи. Такая цена может устанавливаться исходя из соотношения спроса и предложения на определенную валюту в условиях свободного рынка, либо быть строго регламентированной решением Правительства или его главным финансовым органом, обычно Центральным банком Российской Федерации.
Валютные курсы отображаются парой валют, участвующих в сделке, например: GBP/USD или USD/CHF, где GBP/USD показывает сколько долларов США содержится в 1 английском фунте (долларов США можно купить за 1 английский фунт), а USD/CHF показывает сколько швейцарских франков содержится в 1 долларе США (швейцарских франков можно купить за 1 доллар США).
Валюта, стоящая в валютной паре первой является базовой, определяя сколько в единице базовой валюты содержится другой национальной валюты.
ЦБ РФ при формировании валютного курса придерживаются режима управляемого плавающего курсообразования, позволяющего адаптировать экономику к меняющимся внешнеэкономическим условиям и обеспечивающего возможность достижения равновесного валютного курса в долгосрочном аспекте.
В настоящее время в России действует Положение ЦБ РФ от 18 апреля 2006 г. № 286 – П «Об установлении и опубликовании Центральным банком Российской Федерации официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю».
Согласно этому положению и в соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» ЦБ РФ устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю.
Установка курсов основных валют, используемых в Российской Федерации при осуществлении внешнеэкономических расчетов, и курса специальных прав заимствования (СДР) производится в следующем порядке.
ЦБ РФ устанавливает официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю ежедневно (по рабочим дням) или ежемесячно (перечень иностранных валют приведен в Приложении 4.1)без обязательства ЦБ РФ покупать или продавать указанные валюты по установленному курсу.
Перечни иностранных валют, официальные курсы которых по отношению к рублю устанавливаются ЦБ РФ, публикуются в «Вестнике ЦБ РФ» и в представительстве ЦБ РФ в сети Интернет.
Официальный курс доллара США по отношению к рублю рассчитывается ЦБ РФ на основе котировок межбанковского внутреннего валютного рынка по операциям «доллар США – рубль» в соответствии с методикой определения официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, утвержденной распоряжением ЦБ РФ.
Официальный курс СДР по отношению к рублю рассчитывается и устанавливается ЦБ РФ на основе официального курса доллара США по отношению к рублю, установленному ЦБ РФ, и последнего значения курса СДР к доллару США, установленного Международным валютным фондом.
Официальные курсы других иностранных валют по отношению к рублю рассчитываются и устанавливаются ЦБ РФ на основе официального курса доллара США по отношению к рублю и котировок данных валют к доллару США на международных валютных рынках, на межбанковском внутреннем валютном рынке, а также официальных курсов доллара США к указанным валютам, устанавливаемых центральными (национальными) банками соответствующих государств.
Официальными курсами национальных валют стран – участниц экономического и валютного союза по отношению к рублю являются курсы, рассчитанные на основе официального курса евро по отношению к рублю, устанавливаемого ЦБ РФ, с использованием соответствующих коэффициентов пересчета данных валют евро, зафиксированных решениями Совета ЕС от 31 декабря 1998 г. № 2866/98/ЕС от 19 июня 200г. № 1478/2000/ЕС.
Официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю устанавливаются приказом ЦБ РФ, который вступает в силу в указанный им срок, и действует до вступления в силу следующего приказа ЦБ РФ об официальных курсах иностранных валют.
Информация об официальных курсах иностранных валют по отношению к рублю размещается в день их установления в представительстве ЦБ РФ в сети Интернет и публикуется в очередном номере «Вестника ЦБ РФ».
Информация об официальных курсах иностранных валют по отношению к рублю, установленных ЦБ РФ, представляется территориальными учреждениями ЦБ РФ на основании письменных запросов.
В банковской практике существуют различные способы определения валютного курса – валютной котировки, которая делится на прямую, косвенную, кросс – курс, курсы наличных и срочных сделок.
Под котировкой понимается установление курсов иностранных валют в соответствии с рыночным курсом или в соответствии с нормативно – правовыми актами Правительства РФ и ЦБ РФ.
При прямой котировке валюты стоимость единицы иностранной валюты выражается в национальной денежной единице:
Курс прямой = Национальная валюта/Иностранная валюта
Систему прямых котировок своей валюты, в частности, применяют Великобритания и Австралия (GBP/USD и AUD/USD). Прямую котировку изначально использует и ЕВРО (EUR/USD).
Например: AUD/USD показывает сколько долларов США содержится в 1 австралийском долларе ( долларов США можно купить за 1 австралийский доллар ).
При обратной (косвенной) котировке за единицу принята национальная денежная единица, курс которой выражается в определенном количестве иностранной валюты:
Курс косвенный = Иностранная валюта/Национальная валюта
К обратным котировкам относятся: USD/CHF, USD/JPY, USD/CAD.
Например: USD/CHF показывает сколько швейцарских франков содержится в 1 долларе США ( швейцарских франков можно купить за 1 доллар США .
Кросс - курсы
Кросс – курс – это соотношение между двумя валютами, которое вытекает из их курса по отношению к курсу третьей валюты. При операциях на мировом рынке, как правило, используются кросс – курсы, где третьей валютой выступает доллар США, так как доллар США является не только основной резервной валютой, но и валютой сделки в большинстве валютных операций.
Например: CHF/JPY, GBP/CHF, EUR/GBP, EUR/CHF, EUR/JPY.
2. Права и обязанности резидентов и нерезидентов при проведении валютного контроля.
К резидентам относятся:
1) граждане РФ, за исключением тех, которые признаются постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законами этого государства;
2) иностранные граждане и лица без гражданства, постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство;
3) юридические лица, зарегистрированные в соответствии с законодательством Российской Федерации, их филиалы, представительства и иные подразделения, находящиеся за пределами Российской Федерации;
4) находящиеся за пределами Российской Федерации дипломатические и иные официальные представительства Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях;
5) субъекты Российской Федерации, муниципальные образования, если их отношение регулируется ФЗ № 173.
К нерезидентам относятся:
1) все физические лица, не являющиеся резидентами;
2) юридические лица, не являющиеся резидентами, т.е. они созданы в соответствии с законодательством иностранных государств и находящиеся за пределами Российской Федерации, из филиалы и другие подразделения, находящиеся на территории Российской Федерации;
3) дипломатические представительства, постоянные представительства иностранных государств, и иные лица, не относящиеся к резидентам.
Права и обязанности резидентов и нерезидентов
1. Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, имеют право:
1) знакомиться с актами проверок, проведенных органами и агентами валютного контроля;
2) обжаловать решения и действия (бездействие) органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;
3) на возмещение в установленном законодательством Российской Федерации порядке реального ущерба, причиненного неправомерными действиями (бездействием) органов и агентов валютного контроля и их должностных лиц.
2. Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, обязаны:
1) представлять органам и агентам валютного контроля документы и информацию, которые предусмотрены статьей 23 настоящего Федерального закона;
2) вести в установленном порядке учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность соответствующих документов и материалов в течение не менее трех лет со дня совершения соответствующей валютной операции, но не ранее срока исполнения договора;
3) выполнять предписания органов валютного контроля об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.
Задача
Российская компания «Руслес» заключила внешнеторговый контракт с японской фирмой «Хокидо» на поставку в Японию партию древесины. Расчеты производятся банковским переводом.
Построить и описать схему документооборота при расчетах банковским переводом по данной операции. Дать характеристику рисков экспортера и импортера по данной форме расчета.
Рис. 1. Документооборот при расчетах банковским переводом по экспортным операциям:
1 – заключение контракта; 2 – резидент – экспортер отгружает товар иностранной фирме; 3 – импортер – нерезидент сдает в свой банк заявление на перевод; 4 – иностранный банк списывает валюту со счета импортера – нерезидента и зачисляет на корреспондентский счет российского банка; 5 – иностранный банк направляет перевод в российский банк; 6 – российский банк зачисляет валюту на транзитный валютный счет экспортера – резидента; 7 – он же выдает уведомление резиденту о зачислении экспортной валютной выручку на транзитный валютный счет; 8 – экспортер – резидент дает распоряжение уполномоченному банку, в которой указывает, что именно делать с валютной выручкой; 9 – КБРФ осуществляет необходимую продажу части валютной выручки (если это требуется) и оставшуюся сумму зачисляет на текущий валютный счет экспортера.