Технико-экономическая оценка целесообразности внедрения нового подъемника (стр. 2 из 4)
Затраты на оплату труда научного и производственного персонала (табл. 3).
Таблица 3
Затраты на оплату труда научного и производственного персонала
| Наименование должностей | Численность рабочих | Месячный оклад, руб. | Средняя дневная ставка, руб. (п.3/24,5) | Время занятости, дни | Сумма заработной платы, руб (п.4*п.5) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Старший научный сотрудник | 1 | 8000 | 326,53 | 127 | 41469 |
| Старший инженер | 1 | 7000 | 285,71 | 100 | 28571 |
| Лаборант | 1 | 6000 | 244,90 | 64 | 15673 |
| Техник (студент) | 1 | 5000 | 204,08 | 129 | 44388 |
| 59 | |||||
| 188 | |||||
| Основная заработная плата ( с учетом премии 35%) | 175638 | ||||
Затраты на материалы, полуфабрикаты определены в таблице 4.
Таблица 4
Расчет затрат на сырье и материалы
| № | Наименование | Норма расхода | Средняя цена за ед., руб. | Сумма, руб. (п.3*п.4) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | ПЭЛ-20 | 0,25 | 296 | 74 |
| 2 | ПЭЛШО-0,06 | 0,11 | 292 | 32 |
| 3 | Кабель | 9,1 | 104,57 | 952 |
| 4 | ФГ-1 | 0,25 | 18 | 5 |
| 5 | Э-30 | 0,12 | 91 | 11 |
| Итого | 1073 | |||
| Транспортно заготовительные расходы (3%) | 32 | |||
| Возвратные отходы | ||||
| 1 | ПЭЛ-20 | 0,02 | 15 | 0 |
| 2 | ПЭЛШО-0,06 | 0,0088 | 8 | 0 |
| 3 | Кабель | 0,728 | 31,4 | 23 |
| 4 | ФГ-1 | 0,02 | 7 | 0 |
| Итого отходы | 23 | |||
| Всего | 1082 | |||
Затраты на электроэнергию
Таблица 5
Расчет затрат на электроэнергию
| Тип прибора | Электрическая мощность прибора, кВт | Коэффициент использования прибора по мощности | Машинное время на один эксперимент, мин | Количество экспериментов, шт. | Потребляемая мощность, кВт |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Двигатель 3-х фазный | 3 | 0,95 | 56 | 15 | 2394 |
| ЭВМ | 0,9 | 0,8 | 2767,36 | 1 | 1992,5 |
| Анализатор спектра | 0,4 | 0,35 | 56 | 15 | 117,6 |
| Генератор сигналов | 1,2 | 0,6 | 56 | 15 | 604,8 |
| Итого | 5109 | ||||
Стоимость энергетических ресурсов определяется по формуле:
W = 5109 кВт - потребляемая мощность;
Цэ = 2 руб. - цена за один кВт-час электроэнергии;
КПД = 0,98 – КПД электроприборов.
Затраты на амортизацию имущества определяются по формуле:
где Ц - цена приобретения имущества;
Кмонт- коэффициент, учитывающий монтажные работы, принимается равным 0,02;
На — годовая норма амортизации, %;
Ктр - коэффициент, учитывающий транспортные расходы;
Траб - общее время работы оборудования, час, определяется по формуле:
Траб = Тс * Тсм * псм * Кзагр,
где Тс - суммарное время работы оборудования, дней (данные из оптимизированного сетевого графика);
Тсм - продолжительность смены, час;
псм - число рабочих смен в день, шт.
Кзагр - плановое использование рабочего времени;
Драб - число рабочих дней в году.
ФЭ = Драб* псм* Тсм* Кзагр
Амортизационные отчисления на ЭВМ определяются исходя из суммарного времени работы ЭВМ (данные из оптимизированного сетевого графика).
Таблица 6
Расчет затрат на амортизацию
| Наименование | Оптовая цена Цо, руб | Годовая норма амортизации На, % | Суммарное время работы оборудования Тс, дн. | Продолжительность смены Тсм, час | Число рабочих смен в день nсм, шт | Число рабочих дней в году Драб | Плановое использование рабочего времени Кзагр | Общее время работы оборудования Траб | Годовой эффективный фонд времени работы оборудования Фэ, час | Затраты на амортизацию А |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| ЭД | 26000 | 14,3 | 26 | 8 | 2 | 254 | 0,92 | 382,7 | 3738,9 | 407,2 |
| ЭВМ | 31300 | 25 | 188 | 8 | 2 | 254 | 0,92 | 2767,4 | 3738,9 | 6197,2 |
| Анализатор | 45000 | 14,3 | 26 | 8 | 2 | 254 | 0,92 | 382,7 | 3738,9 | 704,8 |
| Генератор | 8000 | 14,3 | 26 | 8 | 2 | 254 | 0,92 | 382,7 | 3738,9 | 125,3 |
| Стенд | 130000 | 14,3 | 26 | 8 | 2 | 254 | 0,92 | 382,7 | 3738,9 | 2036,1 |
| Всего | 9471 | |||||||||
Прочие расходы, связанные с производством
Прочие расходы определяются в размере 70% к фонду оплаты труда по основной заработной плате исполнителей и вычисляются по формуле:
ПР = Зо*70/100.
Определение единовременных предпроизводственных затрат НИР
Единовременные предпроизводственные затраты определяются по формуле:
=(8000+45000+26000+130000+31300)*1,07=257121 руб.Цобi – цена приобретения оборудования, руб.
Таблица 7
Смета затрат на проектирование выполнение НИР
| № | Статьи | Обозначение | Сумма, руб | Структура затрат, % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Текущие предпроизводственные затраты | ||||
| 1. | Материальные затраты, в том числе: | |||
| 1.1 | Затраты на сырье и материалы | 1082 | 0,2 | |
| 1.2 | Затраты на энергоресурсы | Э | 173,8 | 0,0 |
| 2. | Затраты на оплату труда | Фот | 175637,8 | 28,7 |
| 3. | ЕСН | Оесн | 45665,8 | 7,5 |
| 4. | Амортизационные отчисления | А | 9470,6 | 1,5 |
| 5. | Прочие | Пр | 122946,4 | 20,1 |
| Итого | 354976,3 | 58 | ||
| Единовременные предпроизводственные затраты НИР | ||||
| Итого | Ккап | 257121 | 42 | |
| Предпроизводственные затраты | ||||
| Всего | 612097 | 100 | ||
Проектирование нового объекта позволило создать новый подъемник.
2. Расчет затрат на производство проектируемого варианта
Калькуляция технологического оборудования (базовый вариант)
Таблица 8
Калькуляция технологического оборудования (базовый вариант)
| № | Статьи затрат | Обозначение | Сумма, руб. | Процент косвенных расходов | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
| 1 | Сырье и материалы | М | 20000 | ||
| 2 | Покупные изделия и полуфабрикаты | Пи | 20201 | ||
| 3 | Зарплата основная | Зо | 16000 | ||
| 4 | Зарплата дополнительная | Зд (10% от Зо) | 1600,0 | ||
| 5 | Единый социальный налог | Ос | 4576,0 | Кс = | 26 |
| 6 | Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | Роб | 16160 | Коб = | 101 |
| 7 | Общепроизводственные расходы | Ропр | 29600 | Копр = | 185 |
| Цеховая себестоимость | Сц | 108137,0 | |||
| 8 | Общехозяйственные расходы | Рохр | 31200 | Кохр = | 195 |
| Производственная себестоимость | ТСпр | 139337,0 | |||
| 9 | Внепроизводственные расходы | Рп | 2786,7 | Квп = | 2 |
| Полная себестоимость | ТС | 142124 | |||
Расчет себестоимости технологического оборудования
(проектного варианта)
Расчет статьи затрат «Сырье и материалы»:
М = ЦМ*QМ*(1+ Кт - Квот),
где Цм- оптовая цена материала, руб.
QM - норма расхода материала, кг, м.
Кт = 0,03 - коэффициент транспортно-заготовительных расходов, %;
Квот =0,08 -коэффициент возвратных отходов, %.
Таблица 9
Расчет затрат на сырье и материалы
| № | Наименование материалов | Норма расхода | Средняя цена за единицу, руб | Сумма, руб |
| 1 | Швеллер стальной гнутый | 198 | 22,5 | 4455 |
| 2 | Уголок стальной равнополочный | 33 | 15,8 | 521,4 |
| 3 | Уголок стальной неравнополочный | 27,5 | 15,8 | 434,5 |
| 4 | Швеллер стальной | 201 | 16,6 | 3336,6 |
| 5 | Прокат листовой стали | 66 | 24,5 | 1617 |
| 6 | Прокат листовой рифленой стали | 55 | 19,9 | 1094,5 |
| 7 | Труба профильная | 44 | 21 | 924 |
| 8 | Швеллер стальной гнутый | 193 | 17,7 | 3416,1 |
| 9 | Труба квадратная | 66 | 22 | 1452 |
| 10 | Литол, кГ | 3 | 45 | 135 |
| 11 | Масло индустриальное л, | 2 | 25 | 50 |
| 12 | Солидол, кГ | 3 | 34 | 102 |
| 13 | Грунтовка, кГ | 4,5 | 40 | 180 |
| 14 | Шпатлевка, кГ | 4,5 | 45 | 202,5 |
| 15 | Эмаль, кГ | 2 | 98 | 196 |
| 16 | Прочие материалы | 27,5 | 32,4 | 891 |
| Итого | 19007,6 | |||
| Транспортно заготовительные расходы (3%) | 570,2 | |||
| Возвратные отходы (8%) | 1520,6 | |||
| Всего | 18057 | |||
Расчет статьи затрат «Покупные изделия и полуфабрикаты»: