Лабораторная работа по Информационные системы в экономике (стр. 2 из 4)

деньги отданы ему банком;

аргумент бс равен нулю, так как кредит должен быть полностью

погашен;

аргумент тип равен единице, так как оплата кредита происходит в

начале каждого месяца;

аргумент предположение задает предполагаемое значение ставки,

если этот аргумент опущен, то он полагается равным 10%.

После ввода всех необходимых данных, нужно воспользоваться функцией СТАВКА и произвести вычисление как на рис.3.3.

Рис.3.3. вычисление аргумента СТАВКА

Полученный результат – ежемесячная процентная ставка, но по условию задачи требуется найти годовую процентную ставку. Это можно сделать по формуле

.

Результат расчета приведен на рис.3.1.

Вывод: Чтобы «погасить» кредит вовремя, годовая процентная ставка должна быть 4,35%.

Задача №2

На счете вкладчика имеется 200 000 руб., которые вложены под 8 % годовых. Сколько времени потребуется, для того чтобы сумма вклада стала равной 800 000 руб.?

Ход работы

Для решения задачи необходимо использовать финансовую функцию КПЕР, которая имеет следующий синтаксис: КПЕР (ставка; плт; пс; тип).

Для этого запускаем редактор электронных таблиц MSEXSELи вводим исходные данные, так как на рис.3.4.

Рис.3.4. Исходные данные и результат решения задачи 2

При вводе исходных данных следует заметить:

аргумент плт равен нулю, так как в условии задачи не оговариваются регулярные выплаты по кредиту;

аргумент пс отрицательный, так как с точки зрения вкладчика, - это деньги были отданы банку;

аргумент бс положительный, так как, с точки зрения вкладчика, - это деньги, которые он получит.

аргумент тип равен нулю, так как проценты начисляются в конце месяца.

рис.3.5. формула КПЕР

Формула (рис.3.5.) возвращает число 18,01. Поскольку аргумент ставки был взят как годовой, значит полученный результат – срок, выраженный в годах. Результат приведен на рис.3.4.

Вывод: Потребуется 18,01 периода или 3 года, чтобы сумма вклада стала равной 800 000 рублей.

Лабораторная работа №4

ИСПОЛЬЗОВАНИЕ EXCEL ДЛЯ РАБОТЫ С ФИНАНСОВЫМИ ФУНКЦИЯМИ НАКОПЛЕНИЯ И ДИСКОНТИРОВАНИЯ

Цель работы: изучить финансовые функции ОСПЛТ, ПРПЛТ, ОБЩПЛАТ и ОБЩДОХОД.

Задача №1

Необходимо составить подробный план погашения кредита размером 40 000 руб., взятого на 1 год, под 7% годовых.

Ход работы

1.Для решения этой задачи необходимо использовать финансовые функции ОСПЛТ, ПРПЛТ, ОБЩПЛАТ и ОБЩДОХОД. Для этого запустим редактор электронных таблиц MSEXSELи введем исходные данные, как на рисунке 4.1.

Рис.4.1. Исходные данные задачи №1.

Для начала необходимо определить размер выплаты, которая выплачивается каждый месяц. Это можно сделать с помощью функции ПЛТ. Необходимо использовать следующие данные:

годовая процентная ставка – аргумент ставка, который необходимо

преобразовать по следующей формуле: = В1/12, так как периодические выплаты должны происходить ежемесячно;

срок погашения ссуды – аргумент кпер, который тоже необходимо

преобразовать по той же причине, что и аргумент ставка по формуле = 1*12;

размер ссуды – аргумент пс.

Следует заметить, что аргумент бс равен 0, так как в условии задачи он

опущен, а аргумент-тип равен нулю, так как выплаты производятся в конце месяца.

Расчет размера платежа по формуле = ПЛТ(В2;В3;В4;В5;В6), дает результат – 3461,07 руб., результат отрицателен, так как с точки зрения получателя кредита, эти деньги он «отдает» банку.

2.Дальше необходимо составить график погашения кредита. Составим таблицу.

3.Для вычисления суммы основного платежа и процентов необходимо использовать функции ПРПЛТ и ОСПЛТ; для вычисления сумм основных платежей и процентов с нарастающим итогом используем функции ОБЩДОХОД и ОБЩПЛАТ соответственно.

Синтаксис этих функций следующий:

ОСПЛТ(ставка;период;кпер;тип);

ПРПЛТ(ставка;период;кпер;пс;бс;тип);

ОБЩДОХОД(ставка;кол_пер;нз;кон_период;тип);

ОБЩПЛАТ (ставка;кол_пер;нз;нач_период;тип), где кол_пер – это общее количество периодов выплат, нз – приведенная стоимость, нач_период и кон_период – соответственно номер первого и последнего периода, включаемого в вычисления, при этом периоды выплат нумеруются с первого.

Вычислим суммы основного платежа и процентов по формулам:

;

.

После этого скопируем эти формулы в ячейки В12:В22 и С12:С22 соответственно.

Рис.4.2. Решение задачи №1. Подробный план погашения кредита

4. Вычислим суммы основных платежей и процентов с нарастающим итогом по формулам:

;

.

В формулах используются абсолютные ссылки, чтобы потом можно было скопировать их в ячейки D12:D22 и E22. В строке «Итого» таблицы вычисляется полная сумма выплат за весь период погашения кредита.

Вывод: Кредит размером в 40 000 руб., взятого на 1 год под 7% годовых, сумма процентов за год составит 1532,84 рубля.

Лабораторная работа №5

ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ФИНАНСОВЫХ ФУНКЦИЙ ДЛЯ РАСЧЕТА АМОРТИЗАЦИИ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ

Цель работы: изучить финансовые функции АСЧ, АПЛ, ДДОБ, ПУО, ФУО.

Для определения величины амортизации актива необходимо знать первоначальную стоимость актива, срок его эксплуатации и остаточную стоимость актива. Величина амортизации определяется по одному из общепринятых методов начисления амортизации.

B EXSELимеется пять функций для вычисления величины амортизации.

Функция АПЛ вычисляет величину амортизации по линейному методу;

Функция АСЧ использует метод «суммы (годовых) чисел» для вычисления суммы амортизации; функции ДДОБ и ПУО используют метод ускоренного начисления амортизации; функция ФУО вычисляет величину амортизации методом фиксированного уменьшения остатка.

Задача №1

Стоимость актива составляет 10 000 руб., срок эксплуатации актива – 5 лет, а ликвидационная стоимость – 2000 рублей. Создать таблицу начисления износа, в которой бы указывались суммы ежегодной амортизации значения остаточных стоимостей в конце каждого года, применяя один из методов начисления амортизации:

линейный метод;

суммы (годовых) чисел;

фиксированного уменьшения остатка;

двойного уменьшаемого остатка;

двойного процента со снижающего остатка.

Ход работы

1. Для того чтобы решить задачу с использованием линейного метода начисления амортизации, необходимо использовать функцию АПЛ.

Функция АПЛ возвращает величину амортизации актива за один период, рассчитанную линейным методом. Линейный метод еще называют методом равномерного начисления износа. Он заключается в том, что из суммы стоимости актива вычитается его остаточная стоимость; полученное значение делится на количество лет эксплуатации. Таким образом, величина амортизации на протяжении всего периода эксплуатации актива постоянна (Рис.5.1.).

Рис.5.1.Исходные данные и решение задачи с использованием функции АПЛ

Функция АПЛ имеет следующий синтаксис:

АПЛ (нач_стоимость; ост_стоимость; время_эксплуатации).

Аргумент нач_стоимость – это первоначальная стоимость актива.

Аргумент ост_стоимость – это остаточная стоимость актива.

Аргумент время_эксплуатации – это период амортизации или срок эксплуатации актива.

На рис.5.1.(ячейки В9;В13) приведен расчет величины амортизации за каждый период по формуле =АПЛ($D$3;$D$4;$D$5).

Остаточная стоимость актива определяется как разность между первоначальной стоимостью и величиной амортизации, начисленной за предыдущие периоды.

В конце первого года эксплуатации остаточная стоимость актива вычисляется по формуле

; в конце второго ; в конце третьего ; в конце четвертого ; в конце пятого .