Международные расчеты. Особенности и формы (стр. 3 из 3)
· свидетельствует о заключении договора морской перевозки.
Коносамент содержит сведения
· о названии судна и его владельце;
· тоннаже судна;
· наименовании портов погрузки и выгрузки;
· числе выданных экземпляров его оригиналов;
· он подписывается капитаном судна или агентом.
3. Страховые документы:
Страховые документы отражают взаимоотношения между страховщиком и страхователем.
Страховой полис (Insurance Policy) – является документом, оформляющим договор страхования. Полис выдается страховой компанией страхователю после уплаты им страховой премии.
Страховой сертификат (Insurance Certificate) – документ, выдаваемый страховой компанией страхователю в удостоверение того, что данная партия груза застрахована на условиях генерального полиса.
4. Другие коммерческие документы:
Спецификация (Specification) – представляет собой перечень всех видов и сортов товаров, входящих в данную партию, с указанием для каждого места количества и рода товара. Спецификация обычно дополняет счет за поставленные товары разных сортов и наименований.
Упаковочный лист (Packing List) – представляет собой перечень всех видов и сортов товара, находящегося в каждом товарном месте и описывает содержимое каждой упаковки, ящика, связки т.е. каждого места груза.
Сертификат качества товара (Certificate of Quality) – свидетельство, удостоверяющее качество фактически поставленного товара и его соответствие условиям контракта. Сертификат качества выдается соответствующими компетентными организациями, государственными органами (например, торгово-промышленной палатой Российской Федерации) и т.д. Сертификат качества может выдавать и фирма-изготовитель.
Протокол испытаний (Act of Inspection) – документ, который составляется после проведения продавцом совместно с представителем покупателя испытаний. Протокол испытаний содержит подробное изложение результатов испытаний.
Сертификат происхождения (Certificate of origin) – документ, выдаваемый компетентным органом в стране экспортера и удостоверяющий происхождение товара. Сертификат происхождения выдается торговыми палатами, таможнями.
Ветеринарные свидетельства (Veterinary Certificate) – обычно требуются при вывозе таких товаров, как живой скот, продукция животноводства и пр. Ветеринарные свидетельства выдаются органами ветеринарного надзора экспортера и удостоверяют, что указанные в нем животные вывозятся из местности, где нет инфекционных заболеваний.
Санитарные свидетельства (Sanitary Certificate) – требуются при экспорте растений, плодов и т.п.
Карантинные свидетельства (Quarantine Certificate) – выдаются официальными органами по карантину или защите растений экспортирующей страны и удостоверяют, что соответствующие материалы не заражены вредителями и болезнями и что они происходят из районов, благополучных в карантинном отношении.
Аккредитивная форма расчетов - наиболее сложная и дорогостоящая. За выполнение аккредитивных операций (авизование, подтверждение, проверку документов, платеж) банки взимают более высокую комиссию. Кроме того, для открытия аккредитива импортер обычно прибегает к банковскому кредиту, платя за него процент, что удорожает его форму расчетов. Для импортера аккредитивная форма расчетов ведет к иммобилизации и распылению его капиталов, поскольку он должен открыть аккредитив до получения и реализации товаров, но одновременно дает ему возможность контролировать (через банки) выполнение условий сделки экспортером. Для экспортера после авансовых платежей расчеты в форме аккредитива являются наиболее выгодными, так как это единственная форма расчетов (кроме гарантийных операций банков), содержащая обязательство банка произвести платеж. Таким образом, для экспортера безотзывный аккредитив имеет следующие преимущества по сравнению с инкассовой формой расчетов: надежность расчетов и гарантия своевременной оплаты товаров, так как ее осуществляет банк; быстрота получения платежа, если банк производит выплату немедленно после отгрузки товара против представления отгрузочных документов; получение разрешения импортером на перевод валюты в страну экспортера при выставлении аккредитива в иностранной валюте.
Различаются следующие виды аккредитивов:
- отзывные и безотзывные;
- подтвержденные и неподтвержденные;
- трансферабельные (переводные);
- револьверные(возобновляемые);
- покрытые и непокрытые.
Схема расчетов в форме документарного аккредитива.
Заявление на открытие аккредитива.2 9 документы 6 товар
Контракт
платеж 1
3 Аккредитив 8 товар
7 платеж 5 Транспортные документы
Аккредитив
4 документы
1. Заключение между продавцом и покупателем контракта, предусматривающего платеж посредством документарного аккредитива.
2. Представление покупателем в свой банк (банк-эмитент) поручения на открытие аккредитива (заявление на открытие аккредитива).
3. Открытие банком-эмитентом аккредитива и его направление в авизующий банк (обычно находится в стране продавца) с просьбой авизовать аккредитив бенефициару. Авизующий банк может выступать в качестве исполняющего и подтверждающего банка.
4. Авизование (информирование) бенефициара об открытии в его пользу аккредитива.
5. Отгрузка товара в пользу покупателя (после получения бенефициаром аккредитива и удостоверения в том, что он соответствует условиям внешнеторгового контракта и может быть исполнен).
6. Доставка товара покупателю перевозчиком.
7. Представление документов по аккредитиву в исполняющий/ подтверждающий банк. Проверка документов исполняющим банком и, в случае их полного соответствия условиям аккредитива, платеж в пользу бенефициара.
8. Направление документов по аккредитиву в банк-эмитент и получение возмещения исполняющим банком от банка-эмитента.
9. Передача документов по аккредитиву приказодателю — покупателю.
Резервные аккредитивы (аккредитивы стэнд – бай) являются гарантией платежа и применяются в случае неисполнения или некорректного исполнения обязательств сторонами по договору. В отличие от других видов аккредитивов аккредитив стэнд – бай не является формой расчетов, хотя также подчиняется “Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов”.
Резервный аккредитив может также быть использован как гарантия возврата аванса при непоставке продавцом товара.
Револьверные аккредитивы используются при регулярных поставках, происходящих с определенной периодичностью. Сумма револьверного аккредитива (квота) возобновляется после использования до прежнего размера. При открытии аккредитива банк берет на себя обязательство по оплате и риски в сумме всех квот.
Револьверный аккредитив может быть кумулятивным и некумулятивным. Если аккредитив указан как “кумулятивный”, то всякая сумма, не использованная в течение истекшего периода, переносится на следующий период и может быть использована в течение него. Если аккредитив является “некумулятивным”, то всякая сумма, не использованная в истекшем периоде, не переносится на последующий период и становится недоступной.
В зависимости от вида револьверного аккредитива в нем может быть указан срок для использования квоты (платеж раз в месяц, в квартал и др.).
Аккредитивы, предусматривающие периодические отгрузки в определенном объеме, не являются револьверными. Для таких аккредитивов применяется статья 41 “Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов”: если аккредитивом предусматривается использование и / или отгрузка частями в установленные сроки и какая-либо часть не использована и / или не отгружена в течение срока, установленного для этой части, то аккредитив не может быть использован ни для этой части, ни для всех последующих, если иное не оговорено в аккредитиве.
1. ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.03 №173 (ред. 22.07.08)
2. ФЗ «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности» от 8.12.03 № 164
3. Красавина Л.Н. «международные валютно-кредитные и финансовые отношения», М., Финансы и статистика, 2007
4. Шмырева А.И., Колесников В.И. «Международные валютно-кредитные и финансовые отношения», Санкт-Петербург, ПИТЕР, 2002
5. www.old.sbrf.ru