Трастовые операции - доверит операции, проводимые на основе доверенности от лица (учредителя управления), поручившего и уполномочившего выполнить операцию за него. Объекты траст операций: недвижимость, движ имущ-во, ден ср-ва, ЦБ-ги. Комм банки осущ трастовые операции, преследуя цели: получение доп дохода; установление контроля над корпорациями и их ден средствами;налаживание связей с надежной клиентурой. Доверительные операции комм банков можно разделить на 2 группы: 1) трастовые услуги физ лицам — распоряжение наследством, управление собственностью, опекунство, обеспечение сохранности имущества, оказание посреднических услуг и др.; 2) трастовые услуги орг-ям — распоряжение активами, агентские услуги, операции, связанные с ликвидацией предприятия, и др. За свои услуги траст-отделы комм банков получают комиссионное вознаграждение за каждый отдельный вид операции. За агентские и представительские операции комиссионные устан-ся на договорных началах, за остальные виды услуг плата устан-ся в законодательном порядке. Банк может управлять фин делами и собственностью фирм и частных лиц за определенную плату. Функция управления собственностью известна под названием операции доверительного управления, или трастовой услуги. Через трастовые отделы банки управляют портфелями ценных бумаг своих клиентов, предоставляют агентские услуги корпорациям, выпускающим акции и облигации и т.д.
3. ФИНАНСОВЫЙ РЕЗУЛЬТАТ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММ БАНКА.
Фин. рез-тат - выраженный в денежной форме эк итог хоз деят-ти орг-ии в целом и её отдельных подразделений. Доходы, расходы и прибыль комм банка есть фин рез-ты его деят-ти. В состав доходов банка вкл: начисленные и полученные проценты по кредитным ресурсам, размещенным банком в кратко, средне и долгоср кредитах предприятиям и орг-ям в руб и ин валюте; комиссионная и иная плата за услуги по открытию и ведению их расчетных, текущих, валютных и иных счетов; плата за выдачу (получение) наличных денег, за инкассацию, за перевозку денежных средств, ценных бумаг и других ценностей; дох, полученные от проведения банком факторинговых, форфейтинговых, лизинговых операций; дох по гарантийным и акцептным операциям банка; дох, получ в рез оказания консульт, информац услуг; дох от проведения трастовых операций; дох за выполнение банком функций агента валют контроля; дох от операций с ц.б.; доходы, связанные с долевым участием в деят-ти других предприятий, дивиденды и % по ц.б. банка. Доходы банка делятся: 1. Процентные дох — это начисленные и полученные % по ссудам в руб и валюте. 2. Непроцентные дох — это дох от инвестиц деят-ти (дивиденды по ц.б.; доходы, полученные от участия в совместной хоз деят-ти предприятий); валютных операций; полученных комиссий и штрафов и прочие доходы. Расходы комм банка — это затраты ден средств на выполнение банком операций и обеспечение его функционирования.В состав расходов банка включают: 1. Расх, связанные с осущ банк деят-ти: (операц с нал и безнал ин валютой, с ц.б., с драг мет, операц расходы).2. Расх, связ с обеспечением хоз деят-ти банка и содержанием мат-техбазы:аморт отчисления по осн фондам и НМА; арендная плата 3. Расх, создающие условия для проведения банк операций 4. Расх, связ с имиджем банка:5. Расх на содержание аппарата управления, по оплате труда работников банка 6. Налоги, включаемые в затраты банка. Расходы банка дел: Процентные расходы — начисленные и уплаченные % в руб и валюте. Непроцентные расходы: операционные; уплаченные комиссионные по услугам и корр отношениям; расходы до валютным операциям; по обеспечению функц-я банка; прочие расходы — штрафы, пени. Расходы всего = Операц расходы + Расходы по обеспечению фукц-я банка + Прочие расходы
Конечный фин рез-тат деят-ти ком банка — прибыль — определяется как разница между общей суммой доходов банка и общей суммой расходов банка. Источники образования прибыли имеют вид:Прибыль от операц деят-ти, Прибыль от побочной деятельности,Прочая прибыль. Полученная банком прибыль распределяется по итогам за год в след порядке:1. Из балансовой прибыли вносятся налоги в бюджет и взносы в ФСС денежных вкладов (депозитов) и счетов населения. 2. Чистая прибыль после уплаты налогов остается в распоряжении банка и распределяется по следующим основным направлениям: в фонд накопления— на капе вложения (строительство основных фондов, приобретение оборудования, техники, средств транспорта и связи), улучшение условий труда и быта работников; в фонд потребления — на экономическое стимулирование труда работников банка; на благотворительные цели; на выплату дивидендов акционерам (пайщикам) банка. Часть прибыли, полученной банком, направляется в резервный фонд — если он составляет менее 15% от величины уставного капитала банка; ежегодно в этот фонд должно отчисляться не менее 5% прибыли
Расчет процентной маржи.
Процентная маржа (ПМ) может быть рассчитана след образом: ПМ — (Проценты полученные — Проценты уплаченные) / Средние остатки по активам, приносящим доход. Осн факторами, влияющими на размер процентной маржи, явл объем и состав кредитных вложений и их источников, сроки платежей, характер применяемых процентных ставок и их движение. Анализируя динамику значений процентной маржи, важно выявлять, в рез чего обеспечено ее увеличение: за счет роста процентов по активным либо снижения процентов по пассивным операциям банка.
Расчет процентного спрэда. Чистый процентный спред – разница между ценой размещения и ценой привлечения. Тренд явл стабильным, если отклонение не превышает 1 %. Спрэд - разница между % ставками за кредиты выданные и привлеченные.
Показатели доходности комм банка. К1 зависит от прибыльности активов К2 и коэф-та достаточности капитала К3. К1=К2*К3 (Прибыль капитала=прибыль активов*актвы капитала).
4. ЛИКВИДНОСТЬ БАЛАНСА КОММ БАНКА, ЕЕ ПОНЯТИЕ. ФАКТОРЫ ВЛИЯЮЩИЕ НА УРОВЕНЬ ЛИКВИДНОСТИ.
Понятие ликвидности комм банка. Ликвидность банка— способность банка обеспечить своевременное и полное исполнение своих обязательств. Ликвидность баланса банка - соотношение между активами и пассивами баланса банка по определенным срокам, при достижении равенства активов и пассивов баланс считается ликвидным. Управление ликвидностью банка направлено на предотвращение и устранение как недостатка, так и излишка ликвидности. Недостаточная ликвидность может привести к неплатежеспособности банка, а чрезмерная может неблагоприятно повлиять на его доходность. Типы ликв-ти: 1) По источникам: накопленная (денежная наличность (деньги в кассе и на корреспондентских счетах); активы, которые можно быстро превратить в наличность (например ценные бумаги); покупная (межбанковские кредиты, которые при необходимости можно получить с межбанковского рынка или от Банка России); 2) По срочности: мгновенная, краткосрочная, среднесрочная, долгосрочная.
Классификация активов банка по степени их ликвидности. Ликв-ть активов следует отличать от ликвидности банка, т.к. в первом случ обозначает скорость превращения актвивов в ден форму, а во втором – способ-ть банка своевременно отвечать по своим обяз-вам. По степени ликвидности активы обычно делят упрощенно на 3 группы: высоколикв-ые (ВЛА- относ касса, ср-ва на счетах и все краткосроч до 30 дн. вложения банка), низколиквидные (НЛА – влож в осн фонды, долгосроч и безнадежные вложения), все остал относ к ликвидным активам.
Факторы, воздействующие на уровень банковской ликвидности: Банк. ликвидность зависит: 1) от хар-ра, величины и стр-ры депозитов; 2) от возможности банка срочно получить заем. на кредитном рынке;3) от соотв-я стр-ры активов (кред. вложений) по сроку и характеру стр-ры пассивов (ресурсов), поскольку, напр., повышение удельн. веса гос. ц.б (облигаций, казначейских обяз-тв) в активах банка в усл-ях постоянного бюджетного дефицита значительно ослабляет ликв-сть банк. системы;4) от эк.. конъюнктуры, т.к напр., застой в эк-ке побуждает клиентов изымать свои вклады из банков, что не только ухудшает их ликв-ть, но и становится часто причиной краха банков;5)от нарушения оборота наличных денег, вызванных устойчивыми диспропорциями в эк-ке;6) от роста денеж. резервов банка, поскольку максимальной ликв-тью обладает тот банк, сумма депозитов к-рого превышает объем представленных кредитов (в этом случае уменьшается прибыль банка). Ликв-ть банка опр-тся также кач-вом привлеченных ср-в, т.е. ликвидностью обяз-ств, стабильностью депозитов и умеренной зависимостью от внешних заимствований. К внутр. факторам ликв-ти банка отн-тся менеджмент, т.е. сист. упр-ния деят-тью банка в целом и ликв-тью в частности. К внеш. факторам ликв-ти банков относятся: полит. и экон. обстановка в стране, развитие рцб и межбанков. рынка, сист. рефинан-ния ЦБ ком. банков, эффек-ть его надзорных функций.
Показатели банк ликвидности. В современной российской практике используются 2 метода оценки ликвидности: посредством коэффициентов и на основе потока денежной наличности. Основу метода коэффициентов составляют оценочные показатели ликвидности, установленные Банком России. В настоящее время таких показателей три: Н2 — норматив мгновенной ликвидности банка = ЛАм/Овм * 100%, где ЛАм – ликвидные активы в денежной форме, которые немедленно используются для погашения обязательств (денежный портфель КБ), ОВм – обязательства до востребования, подлежащие погашению по первому требованию клиента. Регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня. Предельное значение ≥ 15%; Н3 — норматив текущей ликвидности банка = ЛАт / Овт * 100%, где ЛАт – ликвидные активы, которые подлежат превращению в денежную форму в течение 30 дней ОВт – обязательства до востребования, по которым банк отвечает в течение ближайших 30 дней. Предельное значение ≥ 50%; Н4 — норматив долгосрочной ликвидности банка = ДКр /(К+ОД) * 100%, где ДКр – долгосрочные кредиты- срок > 1 года; К- капитал ; ОД – обязательства долгосрочные Регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы. Предельное значение ≤ 120%; Н5 – норматив общей ликвидности = Лат / (А - Ро)*100% (норма – min 20%), где А – совокупные активы; Ро – обязательные резервы, размещенные в ЦБ. Положительное значение данного показателя (избыток ликвидности) означает, что кредитная организация может выполнить свои обязательства сроком погашения, например, от “до востребования” до 30 дней включительно, отрицательное значение (дефицит ликвидности) - сумму обязательств сроком погашения от “до востребования” до 30 дней включительно.