Осн источ формирования финансовстраховой компании явл: Собст капитал, Страх премия, Доход от инвестиц деят-ти.Собственные средства страховой компании формируются из двух источников: за счет взносов учредителей и за счет получаемой прибыли. Характерным для собственных средств является то, что они свободны от каких-либо внешних обязательств. Виды деят-ти страх компаний: 1. Тек страховая деятельность (страховые взносы, убытки, доходы, расходы). 2. Инвестиционная деятельность 3. Финансирование тек деят-ти. Выручка страховщика формируется за счет: 1) поступлений страховых взносов по договорам страхования, сострахования, перестрахования за вычетом страховых выплат, отчислений в страховые резервы и страховых взносов по договорам, переданным в перестрахование; 2) сумм возврата страховых резервов, отчисленных в предыдущие периоды; 3) комиссионных вознаграждений. Прочие поступления от страховой деятельности: 1) доходы, полученные от размещения страховых резервов и других средств; 2) суммы полученных процентов, начисленных на депо премий по рискам, принятым в перестрахование;3) прочие доходы от осуществления страхо деят-ти. Доходы от иной деят-ти: 1) прибыль от реализации основных фондов, материальных ценностей и прочих активов; 2) доходы от сдачи имущества в аренду; 3) суммы, поступившие в погашение дебиторской задолженности, списанной в предыдущие периоды на убытки; 4) списанная кредит задолженность. К расходам относ: 1) отчисления в резервы для финансирования мероприятий по предупреждению несчастных случаев, утраты или повреждения застрах имущества, а также отчисления в фонды пожарной безопасности от поступивших сумм страхвых платежей по противопожар страхованию;2) возмещения доли страховых выплат по договорам, принятым в перестрахование;3) комиссионные вознаграждения, уплаченные по операциям перестрахования;
2 ЛИЧНОЕ СТРАХОВАНИЕ. ХАР-КА ВИДОВ И ФОРМ
Личное страхование – ведущая отрасль отечественного страхового рынка, объектом страхования которой являются имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью, пенсионным обеспечением граждан. Личное страх-е м.б. обязательным и добровольным. Огранич. по страх сумме нет. Объект: имущественные интересы Застрахованного, связанные с его жизнью. Личное страхование может осущ-ся: через гос соц страхование и обеспечение — при наступлении в жизни граждан неблагоприятных событий (болезнь, нетрудоспособность, инвалидность, смерть); дополнительное страхование населения. Функции личного страхования: выступает как дополнение к соц страхованию и обеспечению, повышая степень страховой защиты граждан при наступлении в их жизни неблагоприятных событий; реализует сберегательные интересы населения. Договор личного страхования — это гражданско-правовая сделка, по которой страховщик обязуется посредством получения им страховых взносов в случае наступления страхового случая возместить в указанные сроки нанесенный ущерб или произвести выплату страхового
Виды личного страхования: 1) Страхование жизни – относят виды страхования, где в кач объекта страхования выступает жизнь человека. Договоры страхования жизни закл на срок не менее 1-го года, поэтому в страховании жизни сочетаются сберегательная и рисковая функция. Страхование жизни подразд: страхование, связанное с дожитием до окончания срока страхования, с потерей здоровья от несчастного случая, с наступлением смерти застрахованного, страхование детей. По данному виду страхования страховщик обязуется уплачивать застрахованному лицу в установленные сроки регулярный доход. Случаи: нанесение вреда здоровью застрахованного вследствие н/случая или болезни; смерть застрахованного в результате н/случая или болезни; утрата (постоянная или временная) трудоспособности (общей или профессиональной) в результате н/случая или болезни, за исключением видов страх-ия, относящихся к мед. страх-ию. Рисковый вид страхования.
2)Страхование от несчастных случаев – предназначено для возмещения ущерба вызванного потерей здоровья или смертью застрахованного. Последствия несчастных случаев сводятся к 3 основным видам: временная нетрудоспособность, постоянная (инвалидность), смерть. Выплата по договору страхования от несчастных случаев может производиться в виде: страховой суммы указанной в договоре, части суммы указанной в договоре, в виде пенсии, страхового пособия. Страхование от несчастных случаев и болезней м. осущ-ся в добровольной и обязательной формах. 3)Медицинское страхование - совокупность видов страхования, предусм-ющих обязанности страховщика по осуществлению страховых выплат в размере частичной или полной компенсации доп расходов застрахованного, вызванных обращением застрахованного в медицинские учреждения за медицинскими услугами, включенными в программу медицинского страхования. Обяз мед. страх – все гражд., источник ФОТ. Добров – страх случ. обращ в медиц учрежд, источ – средства гражд и предпр. Получат – страх-ые мед. организац. Цель МС, гарантировать гражданам, при возникновении страхового случая, получить медицинскую помощь за счет накопленных средств и финансировать профессиональные мероприятия. Обязательное МС осущ-ся на основании закона о МС. Проблема мед. страхования: с полюсом ОМС практически нереально получить услуги в другом населенном пункте, низкий уровень доходов страхователей, фактор недоверия к фин. устойч. страх.компаний. Добровольное имеет целью обеспечить оказание мед. помощи сверх социально гарантируемого объема мед. услуг. 4) Пенсионное страхование – Выплаты производятся при дожитии до установленного законодательно возраста для получения пенсионного обеспечения (или по болезни) 5) Накопительное - производится на случай наступления одного из событий - смерти застрахованного лица или его дожития до определенного возраста. Выплата по накопительному страхованию жизни производится всегда.
3 ИМУЩЕСТВЕННОЕ СТРАХОВАНИЕ. ХАР-КА ВИДОВ И ФОРМ.
Имущественное страхование в РФ - отрасль страхования, в которой объектом страховых отношений выступает имущество в различных видах.Объектами имущ страхования м.б. имущ интересы, связ с владением, пользованием, распоряжением имущества. Имущественные интересы:1)риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества; 2)риск убытков от предприн деят-ти в отношении: водного; воздушного; наземного; грузов; иного имущества, фин рисков, связанных с компенсацией потерь доходов (доп расходов), вызванных остановкой пр-ва в рез страх случая. Страхованию не подлежит имущество не имеющее стоимости, т.е страхование возможно только после его оценки.Страхователями могут быть не только собственники имущества, но и арендаторы. Одним из условий имущ страхования часто явл определение франшизы - неоплачиваемой части ущерба. Размер франшизы примерно равен затратам страховщика на определение суммы ущерба. Франшиза м.б. условной (определяет неоплачиваемую часть ущерба в том случае, если размер ущерба меньше ее значения) и безусловно (определяет неоплачиваемую часть ущерба независимо от его размера). Франшиза устан-ся в процентах к страховой сумме или в абсолютном значении.
Формы имущ страх-я: 1) добровольное страхование. Правила устанавливаются на основе договора и правил страхования между страхователем и страховщиком в соотв с действующим законодательством. По договору имущ страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) при наступлении предусмотр в договоре события (страхового случая) возместить другой стороне (страхователю) или иному лицу, в пользу которого составлен договор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе либо убытки в связи с иными имущественными интересами страхователя (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной договором суммы (страховой суммы).2) Обязательное страхование. Случаи обяз страхования определяются соотв законами РФ (например, страхование автогражданской ответственности).
Виды имущественного страхования: 1) страхование средств наземного транспорта (повреждения или уничтожения (угона, кражи); 2) страхование средств воздушного транспорта; 3) страхование средств водного транспорта; 4) страхование грузов (повреждения или уничтожения (пропажи) груза (товаров, багажа); 5) страхование других видов имущества; 6) страхование финансовых рисков (остановка производства или сокращение объема производства в результате оговоренных событий; банкротство; непредвиденные расходы; понесенные застрах лицом судебные расходы.
Макс величина страх суммы (в пределах кот страховщик несет страховую ответ-ть и обязуется выплатить страх возмещение по договору) в страховании имущества определяется страховой стоимостью имущ страх интереса ко времени наступления страх случая. Размер страх суммы не м. превышать действит-ой стоимости имущества на момент заключения договора.
ФИНАНСЫ ОРГАНИЗАЦИЙ (ПРЕДПРИЯТИЙ)
1. ФИН. РЕСУРСЫ ОРГ-ЦИИ, ИХ СОСТАВ И СТРУКТУРА.
Предприятие – хоз-щий субъект, созданный для орга-ции предприн деят-ти, эк целью которого явл обеспечение общ-ых потребностей и извлечение прибыли.Финансы предприятий – ден отношения, возник в процессе формирования осн и обор капитала, фондов ден ср-тв пред-ий в целях их распределения и исп-я. Фин ресурсы предпр-я – совокупность собств-ых ср-в и поступлений из вне, предназ. д/выполнения фин обяз-тв пред-ич, финансирование текущих затрат и затрат, связанных с расширением произ-тва. Источники фин ресурсов: 1. Внутренние - образуемые за счет собств-ых и приравненных ср-тв (дох., поступления и накопления). 2. Внешние - мобилизуемые на Ф рынках или поступаемые в порядке поступления (ср-тва мобилизуемые на рынке и полученные в порядке перераспределения). Виды ресурсов: Внутренние: 1. Прибыль от основ. деят-сти пред-тий. 2. Прибыль от выполнения НИР (научно-ислед. работ). 3. Прибыль от финанс. операций. Внешние: 1. Кредиты и займы. 2. Ср-ва от продажи цен. бум. 3. Продажа облигаций. Фин ресурсы подразд на фонды:1 Собственный (уст капитал, паевой фонд)2 Заемный 3 Привлеченный. Ден-е фонды: 1. Добавочный, резервный фонды, прибыль предп-ия, ср-ва в эмиссии акций или вкладе участников, уст капитал, валютн. фонд 2. Ден ср-ва привлекаемые предпр-ем, на усл-ях возвратности, платности, срочности (долг, краткоср банк кредиты, облигации, лизинг, инв налог кредит и ср-ва привлек-ые на фин рынках, факторинг) 3. Устойчивые пассивы, ср-ва непринадл-ие пред-ию, но находящ-ся в пользовании (зад-сть минимальная). 4. Фонд потребления. Расчеты по дивидендам, дох. будущих периодов, резервы расходов и платежей. 5. Оперативные фонды. Для выплаты з/п., д/платежа в бюджет. Приницпы орг-ии фин пред-ий: 1) приницип хоз самот-ти (предпр-е самот-но определяет вид, способ, место эк деят-ти, напр-я вложения ср-в. 2) приницп самофинансир-я (закл в осущ деят-ти за счет собст ср-в учредителей уч-ков) 3) принц. матер. ответ-ти (предпр несет ответ-ть за ведение хоз деят-ти). 4) принц. заинтересованности в рез-тах деят-ти (реализуется на ур. инвестора, предпр-я и гос-ва 5) принц. обеспечения фин резервов связ с возможностями возник-я риска. Фин. ресурсы вкл в себя: сосбтвенные, заемные и привлеченные.