Валовый доход МСК складывается из двух составляющих: 1) платы за прием ТБО; 2) реализации товарной продукции в виде утильных фракций (стекла, бумаги, текстиля, пластмасс, цветных и черных металлов).
1.Плата за прием ТБО определяется объемом приема бытовых отходов МСК для переработки и тарифом их приема. Величина тарифа в данной работе принята на уровне 49,06 руб./м3 бытовых отходов, что соответствует среднему размеру тарифа (с НДС) на утилизацию бытовых отходов в Самарской области в 2007г. При условии переработки 100 тыс. тонн бытовых отходов в год плата организаций за прием ТБО составит:
49,06 руб./м3 х 100000 тонн : 0,2 т/м3 = 24530,0 тыс. рублей в год (с НДС), где: 0,2 т/м3 – объемный вес бытовых отходов.
2. Стоимость товарной продукции МСК определяется объемами производства утильных фракций (стекла, бумаги, текстиля, пластмасс, цветных и черных металлов) и сложившимся в 2007г. уровнем цен на них.
Усредненные цены за тонну на вышеперечисленное вторсырье составляют:
| № п/п | Продукция | Средняя цена за тонну (с НДС) |
| 1 | Бумага | 3500 |
| 2 | Текстиль | 5000 |
| 3 | Пластмассы | 10000 |
| 4 | Стекло | 2200 |
| 5 | Черные металлы | 7100 |
| 6 | Цветные металлы | 14000 |
При таком уровне цен и проектируемых объемах производства утильных фракций стоимость годовой товарной продукции МСС составит 63,7 млн. рублей с учетом НДС.
Расчет стоимости товарной продукции приведен в приложении №6.
Таким образом, общий годовой валовый доход МСС составит 88226 тыс. рублей (24530+63696).
2. Расчет текущих затрат на производство.
Расчет текущих (операционных) затрат МСС по всем видам деятельности осуществлен исходя из планируемого объема производства при условии выхода на 100 % загрузку мощностей предприятия. Цены на материалы, газ и топливо, тарифы на электроэнергию приняты на уровне величин, которые имеют место на предприятиях в Самарской области в 2009 году. Ниже приведены результаты расчета операционных затрат.
2.1. Стоимость сырья и материалов.
Сырье, твердые бытовые отходы – бесплатно. Оплата приема ТБО зачисляется в доход МСС. Затраты на проволоку и пр. 3500,0 т.руб.
2.2. Энергетические затраты.
1. Электроэнергия.
Приведенная суммарная мощность на МСС составит 133,0 кВт/час . Стоимость 1 кВт/часа – 2,15 рублей (с учетом НДС) .Фонд рабочего времени в сутки – 12 часов, месяц – 228 часов (12 х 24). Соответственно затраты на электроэнергию составят в:
- год: 2,15 руб./кВт/час х 133,0 кВт/час х 12 часов х 24 дня х 12 месяцев = 988 312 рублей;
- сутки: 2,15 руб./кВт/час х 133,0 кВт/час х 12 часов=3431,6 рублей:
2. Топливо и ГСМ.
Топливо (дизтопливо) необходимо для работы 5-ти дизельных погрузчиков ДП-1604 на территории предприятия. Расход топлива на один погрузчик составляет 12 литров в час, количество часов работы в сутки – 12, следовательно для работы погрузчиков необходимо 720 литров дизтоплива в сутки (12л х 12ч х 5 маш.). Всего суточная потребность в ГСМ будет составлять 720 литров. Стоимость дизельного топлива принимается на уровне 18,0 руб./л (средняя цена по региону). Тогда затраты на топливо и ГСМ составят в:
- сутки: 18,0 руб./л х 720,0л = 12960,0 рублей;
- год: 12960 х 24 дня х 12 месяцев = 3 732 480 рублей или 3732,5 тыс.руб.
3. Газ.
На предприятии предполагается использование газовых воздухонагревателей ВРК, котлов КЧМ аппаратов АКГВ и АОГВ. Годовое расчетное потребление газа на эти цели составляет 269 тыс. м3 или 306 тут .
При стоимости природного газа 1330 руб./1000 м3 (с учетом НДС) затраты предприятия на газ при работе его на полную мощность составят:
- год: 1330 руб./1000 м3 х 269 тыс. м3 = 357770 рублей или 357,8 тыс. рублей;
4. Водопотребление и водоотведение.
Расход воды на производственные и бытовые нужды определен в размере 22,44 м3/сутки. Стоимость 1 м3 воды составляет 4,58 рублей (с учетом НДС). Следовательно, затраты на водопотребление составят за:
- сутки: 4,58 руб. х 22,44 м3/сутки х 24 дн. = 102,8 рублей;
- квартал: 2467руб. х 3 мес. = 7401 рубль или 7,4 тыс. рублей;
- год: 102,8 руб. х 24 дня х 12 мес. = 29604 рублей или 29,6 тыс. рублей.
Водоотведение (хозбытовые и производственные стоки) составляет 22,44 м3/сутки. Стоимость приема 1 м3 стоков составляет 1.94 рубля, соответственно затраты на водоотведение будут составлять в:
- сутки: 1,94 руб./м3 х 22,44 м3/сутки = 43,5 рублей;
- год: 43,5 руб. х 24 дня х 12 мес. = 12540 рублей или 12,5 тыс. рублей.
Сумма затрат предприятия на водопотребление и водоотведение составит 146,3 рублей в сутки, 42,1 тыс. рублей в год.
Общая сумма затрат предприятия на энергетические нужды за год составит 5120,7 тыс. рублей.
| № п/п | Виды затрат | Стоимость, тыс.руб.в год |
| 1 | Электроэнергия | 988,3357,842,13732,55120,7 |
| 2 | Газ | |
| 2 | Вода | |
| 4 | Топливо | |
| Всего |
2.3.Затраты на оплату труда.
Списочная численность на станции определена на основании расчетного состава персонала станции-аналога. Среднемесячная заработная плата персонала принята на основании статистических данных деятельности предприятий Самарской области во 2 квартале 2009 года.
Результаты расчета списочной численности работающих и затрат на оплату труда приведены в приложении №6.
2.4.Стоимость основных фондов и размер амортизационных отчислений.
Расчет амортизационных отчислений выполнен в соответствии с новым порядком учета основных фондов и амортизационных отчислений, который был введен в действие с 1.01.2002 г.
Общая стоимость основных производственных фондов (ОПФ) определяется созданными новыми фондами при строительстве МСК. Расчетная стоимость вновь созданных фондов при строительстве МСК определена в размере 51815,0 тыс. рублей, расчет амортизационных отчислений приведен в таблице 2.5..
Таблица 5
Расчет амортизационных отчислений.
| № п/п | Категория ОПФ | Стоимость ОПФ | Норма амортизации в год | Сумма амортизации в год, тыс.руб. |
| 1 | Здания, сооружения и их структурные компоненты | 17000,0 | 4,0 | 680,0 |
| 2 | Технологическое, энергетическое, транспортноеоборудование и материальные активы | 34815,0 | 16,67 | 5803,7 |
| Всего | 51815 | 6483,7 |
2.5. Плата за землю.
Предполагается, что мусоросортировочная станция строится на полигоне.
2.6. Финансовые издержки.
Отсутствуют, так как предполагается использование только собственных средств, без привлечения кредитов.
2.7. Затраты на обслуживание и ремонт технологического оборудования и транспортных средств.
Величина расходов по этой статье определена на уровне 3% от стоимости оборудования и транспортных средств и составит 1044,5 тыс. рублей в год (34815,0 тыс. руб. х 0,03).
2.8. Затраты на утилизацию свалочного остатка ТБО.
В соответствии с материальным балансом свалочный остаток ТБО после их переработки на МСС будет составлять 88750 тонн в год. По данным ООО «Эколайн» (г. Тольятти) затраты на складирование отходов на полигоне составляют 41,60 рублей за 1 м3. Годовые затраты МСС на утилизацию свалочного остатка ТБО составят 18460,0 тыс. рублей (88750 т : 0,2 т/м3 х *41,60 руб.), где 0,2 т/м3 – объемный вес отвального остатка).
2.9.Транспортировка полезных фракций.
В расчете принимается, что транспортировка производится железнодорожным транспортом на расстояние до 650 000 км.
Вес отсортированных фракций - макулатуры и черного металла - 11250 тысяч тонн в год.
Стоимость ж.д. тарифа – 563 рублей за одну тонну.
Стоимость транспортировки – 6 333 800 рублей в год.
2.10.Общепроизводственные расходы.
В данную статью включаются затраты на командировки персонала предприятия, почту, связь, коммерческие расходы и другие неучтенные затраты. Их величина определена на уровне 5% от величины суммы затрат по вышеприведенным статьям 2.1.- 2.9. и составит 2392,4 тыс. рублей в год
2.11. Налоги и отчисления.
- налог на имущество (2,2 % от стоимости ОПФ) 1139,9 тыс.руб. в год.
Расчёт общей суммы текущих затрат представлен в приложении № 8.
Таким образом, сумма текущих затрат деятельности мусоросортировочной станции равна 51380,8 руб.
3. Расчет прибыли деятельности МСС.
Расчет прибыли деятельности МСС осуществляется исходя из общего дохода предприятия, складывающегося из оплаты услуг по приему ТБО и стоимости реализованной продукции (вторсырья), полученной из данных отходов, а также суммы внутрипроизводственных затрат и налоговых выплат.
Таблица 6
Расчет прибыли и рентабельности.
| № п/п | Показатели | Сумма,тыс.руб. |
| 1 | Общий доход предприятия | 88226 |
| 2 | Внутрипроизводственные издержки | 50241 |
| 3 | Налоговые выплаты | 1140 |
| 4 | Платежи по %% | - |
| 5 | Прибыль балансовая | 36845 |
| 6 | Налог на прибыль | 8843 |
| 7 | Прибыль чистая | 28002 |
Расчет капитальных затрат на ЦКП, МПС и транспорт
Таблица 7
| № | Виды ОФ | К-во | Цена, т.руб | Сумма, т.руб. |
| 1 | ЦКП | 2 | 2000 | 4000 |
| 2 | МПС | 1 | 8000 | 8000 |
| 3 | Контейнера | 8 | 208 | 1664 |
| 4 | Мусоровоз МКТ | 3 | 3000 | 9000 |
| Всего | 22664 |
Таблица 8