- проверка выполнения плана по объёму продукции и выявление причин отклонения фактических результатов от плана;
- выявление качества продукции и степени обслуживания населения;
- разработка конкретных мероприятий по дальнейшему росту производства, повышение уровня и качества коммунального обслуживания потребителей.
Объёме продукции в МУП «ЖКХ-Раменки» учитываются в натуральных и денежных измерителях. Натуральные измерители наиболее точно отражают фактический объём продукции, в связи с чем они отвечают требованиям сопоставимости отчётных и плановых показателей за различные периоды времени. При анализе важно установить успешность работы отдельных подразделений предприятия МУП «ЖКХ-Раменки».
Каждая подотрасль коммунального хозяйства имеет свои, характерные для неё показатели, отражающие выполнение производственной программы, различную методику их учёта и анализа.
Основными потребителями услуг являются:
- население;
- Администрация сельского округа;
- Егорьевское управление культуры;
- ФГУП «Почта России»;
- Сбербанк № 2692;
- магазин «Раменский»;
- ООО «Атамур»;
- СУ-2 сварочно – монтажный узел.
Водопроводное хозяйство
На водопроводном хозяйстве МУП «ЖКХ-Раменки» оперативный учёт ведется по количеству воды, поднятой насосами станциями первого подъёма и поданной в сеть. Для этой цели на насосной станции имеется технический журнал, в который ежедневно записывается количество поданной в сеть воды на основе показаний водомеров. Источником водоснабжения МУП «ЖКХ-Раменки» служат подземные воды.
Учёт отпущенной потребителям воды ведётся, как правило, за каждый месяц, а в дальнейшим с нарастающим итогом. Количество отпущенной фактически воды потребителям определяется по предъявленным счетам и по нормам расхода воды, установленным для различных категорий потребителей.
На основании данных об отпуске воды ведётся, неучтённый расход воды и утечка.
Показатели характеризующие качество работы водопровода МУП «ЖКХ-Раменки»:
а) соблюдение стандарта качества подаваемой сеть воды;
б) бесперебойность водоснабжения всех потребителей, особенно в периоды поливов огородных участков;
в) состояние водоразборных колонок и регулярность их работы, особенно зимой.
Таблица 1 - Показатели производственной программы водоснабжения
| Наименование | Ед. изм. | 2005 г. | 2006 г. | План 2007 г. | Абс. отклон. | Относит. отклон. | Отклонение плана на 2007г. от данных 2006г. |
| Поднято воды | мі | 114590 | 116890 | 108560 | +2300 | 102 | -8330 |
| Подано в сеть | мі | 114590 | 116890 | 108560 | +2300 | 102 | -8330 |
| Реализовано воды | мі | 105460 | 106430 | 106430 | +970 | 101 | - |
| Утечка и неучтённые расходы | мі | 9130 | 10460 | 2130 | +1330 | 115 | -8330 |
| % к воде поданной в сеть | % | 92 | 91 | 98 | - | - | - |
Из таблицы видно, что абсолютное отклонение поднятой воды по сравнению с 2005 годом составило + 2300 мі или 2%. Утечка и неучтённые расходы увеличились на 15 % по сравнению с 2005 годом. Это отрицательный фактор. Аварийной бригаде надо принять меры по устранению аварий на водопроводе. Из показателей производственной программы видим, что 2007 г. планируется уменьшение поднятой воды на 8330 м3. Предприятие создаёт план –мероприятие по устранению утечек и неучтённого расхода в водопроводе.
Таблица 2 - Структура потребителей воды
| № п/п | Наименование | Ед. изм. | 2005г. | Уде ль ный вес, % | 2006г. | Уде льный вес, % | План 2007г. | Уде ль ный вес, % | Относ. откло нение | Абс. откло нение | Отклонение плана на 2007г. от данных 2006г. |
| 1 | Реализация воды: - население - бюджетные организации - прочие потребители | мі мі мі мі | 105460 85690 16960 2810 | 100 81 16 3 | 106430 85690 16960 3780 | 100 80 16 4 | 106430 85690 16960 3780 | 100 80 16 4 | + 970 - - + 970 | 101 - - 101 | - - - - |
Из структуры потребителей таблицы 2 видим, что основную часть занимает население, порядка 80 %. 1/5 часть состоит из бюджетных организаций. Движение по изменению объёмам за эти года по этим потребителям не было. А вот реализация прочим потребителям увеличилась на 970 мі, что составляет 1 %. Это положительный результат, так как увеличение удельного веса произошло высокорентабельной продукции, соответственно возрастает и размер прибыли.
Что касается плана потребителей на 2007 г. то он остался на прежнем уровне. Расширение договорных отношений не планируется.
Проанализируем техническое состояние основных фондов по подразделению «Водоснабжение». Определим его внешние показатели на объём производства.
Техническое состояние предприятия и его влияние на объём производства.
Таблица 3 - Наличие и движение основных фондов за 2006 г.
| № п/п | Основ ные средства | Движение основных средств | Измене ние показате лей | ||||||||
| Балансовая стоимость на начало периода | Поступило | Выбыло | Балансовая стоимость на конец периода | ||||||||
| тыс. руб | % | тыс. руб | % | тыс.руб | % | тыс. руб | % | по сумме | % | ||
| 1 | Основные средства | 548 | 100 | - | - | - | - | 548 | 100 | - | |
| в т.ч. | |||||||||||
| 2 | производственные | 548 | 100 | - | - | - | - | 548 | 100 | ||
| 3 | непроиз водствен ные | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
Стоимость основных фондов в течение года не изменялась и составила 548,0 тыс. руб. Поступление и выбытие основных фондов в рассматриваемом периоде не было. Все основные средства по участку «Водоснабжения» состоят из производственных основных средств.
Таблица 4 - Состав основных средств в течении 2006 г. Водоснабжение
| № п/п | Основ ные средства | Первоначальная стоимо сть на конец периода, тыс. руб. | Уде льный вес, % | Сумма амортиза ционных отчисле ний на конец периода, тыс. руб. | Остаточная стоимость основных средств на конец периода, тыс. руб. | Коэф фиент износа, % | Коэфи циент годности, % |
| 1 | Здание | - | - | - | - | - | - |
| 2 | Сооружеие | 326,7 | 60 | 314,3 | 12,4 | 96 | 4 |
| 3 | Машины и оборудо вание | 115,4 | 21 | 34,3 | 81,1 | 30 | 70 |
| 4 | Транс портные средства | - | - | - | - | - | - |
| 5 | Передвижные средства | 105,9 | 19 | 105,9 | - | 100 | - |
| 6 | Пр. основ ных средств | - | - | - | - | - | - |
| Итого | 548,0 | 100 | 454,5 | 93,5 | 83,0 | 17,0 | |
Как видно из таблицы основные средства почти полностью с амортизированы. Наиболее изношенными являются сооружения (скважины артезианские) – 96 %, передаточные устройства (водопровод) – 100 %. Меньше изношены машины и оборудование – 30 %.
МУП «ЖКХ – Раменки» следует принять меры по реконструкции и замене своих основных средств, так как высокий уровень износа ведёт к росту числа поломок и аварий, а следовательно, к снижению производственных показателей оборудования и росту уровня потерь.
Таблица 5 - Коэффициенты характеризующие использование основных средств водоснабжение
| Показатели | Расчёт | 2005 г. | 2006 г. | Абсол. отклоне ния | Относит. отклоне ние |
| Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс. руб. | 548,0 | 548,0 | - | - | |
| Себестоимость , тыс. руб. | 359,1 | 416,4 | 57,3 | 16,0 | |
| Прибыль, тыс. руб. | + 90,9 | 115,1 | 24,2 | 26 | |
| Фондоотдача | себестоимость продукции / среднегодовая стоимость основных фондов | 0,66 | 0,76 | 0,10 | 15 |
| Фондорентабильность | прибыль / среднегодовая стоимость основных фондов | 0,16 | 0,21 | 0,05 | 31,0 |
| Фондоёмкость | среднегодовая стоимость основных фондов / себестоимость продукции | 1,53 | 1,32 | - 0,21 | - 14,0 |
Из таблицы видно, что эффективность использования основных средств по участку «Водоснабжение» выросла фондоотдача на 0,10 пункта, фондорентабильность на 0,05 пункта, а фондоёмкость сократилась на 0,21 пункта. Так как балансовая стоимость основных средств осталась неизменной, рост себестоимости, прежде всего связан с ростом интенсивности использования основных средств. Это ведёт к повышенному износу, а в связи с их так высокой изношенностью следует срочно принять меры по реконструкции и обновлению основных средств.
Канализационное хозяйство
Канализационное хозяйство – сбор и отвод бытовых и промышленных сточных, дождевых и талых вод. Очистка сточных вод ведётся очистными станциями, что находится на балансе Предприятия. В состав канализационного хозяйства входят также насосные станции.
Сточные воды скапливаются в аэротенах, что находятся в очистных сооружениях. Там они подвергаются биологической очистки. Далее пропускают через поля фильтрации, что составляет более 1 га и через землю уходят в речку.
Основные показатели, характеризующие работу канализационного хозяйства:
- выполнение суточного графика сбора сточных вод;