Планирование деятельности турецкой бани (стр. 3 из 4)

Рис.1 Схема организационной структуры ООО «Турания»

Для подобной структуры характерно достаточно жесткое закрепление определенных функций. Директор предприятия несет ответственность за достижение поставленных целей перед акционерами предприятия. Он осуществляет общее руководство деятельностью ООО "Турания". Директор занимается кадрами (прием на работу, увольнение), заключает договоры, посещает выставки, конференции по обмену опытом, отвечает за поставки оборудования в случае его износа, технического старения.

Бухгалтер ведет всю финансовую деятельность фирмы (начисление и уплата налогов, распределение прибыли, расчет и выдача зарплаты, составление баланса). Менеджера - администратор исполняет обязанности заместителя директора и выполняет свои функции. В его задачу входит организация стабильной работы предприятия. Он контролирует покупку сырья и материалов, а также осуществляет планирование и контроль реализации услуг. Менеджер - администратор обеспечивает регулярную поставку сырья, выполняет расчеты, связанные с увеличением прибыли и т.д. Менеджеру - администратору подчинены помощник менеджера и весь обслуживающий персонал.

Бармен осуществляет приготовление и продажу напитков, работает за кассира и кальянщика. Помощник менеджера расплачивается с покупателями, работает за кассовым аппаратом, в конце дня сдает деньги и чеки бухгалтеру. Уборщица протирает столики в баре, в конце дня убирает помещение. Массажист осуществляет прием посетителей массажного кабинета. Танцор занимаются развлекательной программой.

Зарплата сотрудников турецкой бани может увеличиваться: в зависимости от прибыли сотрудникам будет выдаваться премия. Следовательно, все будет зависеть от качества их работы.

8. оценка риска и страхование

В процессе функционирования ООО «Турания» его деятельность может быть подвержена ряду рисков: производственных, коммерческих, финансовых.

Производственные риски связаны с различными нарушениями в производственном процессе поставок сырья для бара и кальян зала, техническими поломками оборудования. Мерами по их снижению являются:

- создание страховых запасов;

- выбор надежных поставщиков;

- действенный контроль за ходом производственного процесса;

- проведение плановых ремонтов оборудования.

Коммерческие риски связаны с реализацией услуг на рынке и с уменьшением размеров и емкости рынка, снижением платежеспособного спроса, появлением новых и активизацией деятельности существующих конкурентов в сети услуг досуга и развлечений г. Тюмени. Мерами по их снижению являются:

- систематическое изучение конъюнктуры рынка, вкусов и предпочтений потребителя;

- проведение разумной ценовой политики;

- усиление рекламной компании;

- корректировка структуры ассортимента в сторону наиболее продаваемых и пользующихся спросом видов продукции.

Финансовые риски для создаваемого предприятия, прежде всего, связаны с инфляционными процессами, изменением законодательства РФ в части налогообложения. Мерами по их снижению являются:

- оптимизация политики ценообразования (своевременная индексация цен на товары и услуги; либо сохранения существующих цен на свою продукцию, но снижение рентабельности, либо повышение отпускных цен, при повышении рентабельности);

- обеспечение сбалансированности денежных активов и дебиторской задолженности с обязательствами;

- усиления внимания к политике Правительства;

- планирование всех денежных расходов на основе анализа притока реальных денежных средств.

При оценке потенциальных рисков проекта также необходимо учесть риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами (обусловленные непредвиденными обстоятельствами). Мерой по их снижению служит работа предприятия с достаточным запасом финансовой прочности.

Для снижения общего влияния рисков на эффективность деятельности создаваемого предприятия также необходимо предусмотреть страхование имущества ООО «Турания».

Можно выделить положительные и отрицательные факторы, которые могут повлиять на реализацию услуг, а также пути решения проблем:

Таблица. 7.1 Факторы микросреды, влияющие на сбыт.

Положительные факторы	Отрицательные факторы
1. Стабильность поставок сырья	1. Нестабильность поставок сырья
2. Бесперебойность работы предприятия	2. Забастовка рабочих нашего предприятия
3. Привлечение новых распространителей	3. Потеря распространителей или прекращение вовлечения новых распространителей
4. Удовлетворенность качеством наших услуг	4. Неудовлетворённость потребителя качеством наших услуг
5. Увеличение числа потенциальных клинтов	5.Уменьшение числа потенциальных клиентов

Уменьшить отрицательное влияние вышеперечисленных факторов можно следующим образом;

1. Создать запасы сырья, наладить контакты с новыми поставщиками;

2. Постоянно контролировать настроение рабочих, свести к минимуму вероятность забастовок, повышение заработной платы.

3. Постоянный поиск новых распространителей и проведение разъяснительных и рекламационных занятия с распространителями продукции.

4. Постоянный контроль за качеством услуг.

5. Переход на схожий вид услуг, развертывание производства в других регионах.

Таблица. Факторы макросреды, влияющие на сбыт.

Положительные факторы	Отрицательные факторы
1. Принятие законов, предусматривающих льготы для производителей	1. Принятие законов, ущемляющих права производителей
2. Спад инфляции	2. Рост инфляции
3. Удешевление энергии и сырья	3. Удорожание энергии и сырья
4. Повышение общего уровня покупательной способности	4. Снижение общего уровня покупательной способности

При отрицательном влиянии факторов макросреды мы практически не можем ничего поделать.

9. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Для оценки жизнеспособности проекта необходимо спрогнозировать поток денежной наличности, генерируемой проектом. Обычно прогноз наличного бюджета выполняется ежемесячно. Издержки каждого периода вычитаются из ожидаемых наличных поступлений. Если баланс будет отрицательным, необходимо найти финансовые источники для его покрытия: кредит, получение лучших условий платежа у поставщиков сырья и т.п.

Финансовый прогноз был рассчитан на два года. Это предопределено типом предприятия и характером деятельности, а также условиями его финансирования. Таким образом, необходимо рассматривать отрезок времени с начала открытия организации до момента перехода предприятия на нормальный режим работы с учетом таких факторов, как оборот, количество предоставленных услуг и персонал.

Проведем расчет общей потребности в денежных средствах для реализации проекта по созданию ООО «Турания» (табл. 10.1).

Согласно расчетам, сумма затрат на строительство только непосредственно бани площадью 20 м2 составит 1 млн.руб. И то это при условии, что мы воспользуемся услугами строительной фирмы г.Екатеринбурга, т.е.сведем к минимуму транспортные расходы.

Кроме того, для успешной реализации плана необходимо будет арендовать подходящее помещение, закупить оборудование для бара и оргтехнику, закупить расходные материалы для массажа, душа и пр., подать рекламные объявления в местные СМИ, лицензировать предоставляемые услуги.

Таблица 10.1

Расчет потребности в денежных средствах для реализации проекта

Наименование статьи затрат	Сумма, тыс.руб.
Затраты на приобретение, транспортировку и монтаж оборудования	1000
Затраты на приобретение оборотных средств	50
Затраты на аренду помещения площадью 150 м2	100
Затраты на приобретение лицензии на право деятельности	30
Затраты на приобретение основных средств, за исключением оборудования для хаммама	500
Непредвиденные расходы	50
Итого	1730

Таким образом, сумма необходимых затрат на реализацию бизнес-плана создания нового предприятия составит 1 млн.730 тыс. рублей. За счет собственных средств (вклады учредителей – 200 тыс. руб.) ООО "Турания" может покрыть 12 % необходимых инвестиционных затрат. Следовательно, необходимо привлечение дополнительных источников финансирования в размере 88% от общей суммы необходимых затрат.

Для прогнозирования чистых денежных поступлений ООО «Турания» необходимо спланировать объем выручки предприятия, исходя из установленного уровня цен и физического количества предоставления услуг.

Рассчитаем объем продаж услуг при условии выхода фирмы на проектную мощность. Планируется, что загруженность бани будет варьироваться в среднем от 4 до 8 часов в день. Стоимость посещения на один час составит 2000 рублей. Т.о.в месяц только баня принесет прибыль в размере 360 тыс.руб. Планируется также получить прибыль за счет предоставления дополнительного массажа. Стоимость доп.массажа – 500 руб. с человека. Прогнозируемое количество людей, которые будут пользоваться этой услугой – 4 человека в день. Т.о. прибыль по этому виду услуг составит 60 тыс. За счет ассортимента бара и предоставления кальяна планируется зарабатывать еще чистыми деньгами 144 тыс.(в среднем каждый посетитель оставит в баре 1500 руб., среднее число посетителей в день – 8, значит в месяц в баре люди оставят 360 тыс.руб. Из этой суммы наценка заведения составляет 40%, следовательно у заведения останется 144 тыс.руб.с этого вида деятельности). К доходам также следует отнести средства, полученные от предоставления таких услуг, как «восточные танцы» и караоке (10000 и 5000 руб.соответственно).