Расчет численности руководителей, специалистов и служащих
| Наименование должности | Численность, чел. |
| Руководители | |
| 1. Начальник цеха | 1 |
| 2. Сменный мастер | 2 |
| Специалисты | |
| 1. Инженер-технолог | 1 |
| Служащие | |
| 1. Бухгалтер | 2 |
| 2. Оператор ЭВМ | 3 |
| Итого | 9 |
Таблица 2.4.
Штатное расписание
| Наименование категории работающих | Разряд | Часовая тарифная ставка (оклад), грн | Явочная численность, чел | Списочная численность, чел. | Резерв, чел. |
| Рабочие | |||||
| 1. Основные производственные | 2 | 4 | 78 | 85 | 7 |
| 2.Вспомогательные | 3 | 3 | 40 | 43 | 3 |
| Руководители | |||||
| 1. Начальник цеха | 6 | 6 | 1 | 1 | 0 |
| 2. См.мастер | 6 | 5 | 2 | 2 | 0 |
| Специалисты | |||||
| Инженер-технолог | 6 | 5 | 1 | 1 | 0 |
| Служащие | |||||
| 1.Бухгалтер | 5 | 3 | 2 | 2 | 0 |
| 2.Оператор ЭВМ | 5 | 3 | 3 | 3 | 0 |
| Итого | 127 | 137 | 10 |
Годовой фонд оплаты труда рабочих-сдельщиков
Фсд = Рсд * Вгод, где
Рсд – суммарная сдельная расценка на изделие
Фсд = 1,34 * 373642 = 500,2тыс.грн
Суммарная сдельная расценка на изделие
Рсд = Кср * Тст.1р * Тпл, где
Кср – средний тарифный коэффициент потока;
Тст.1р. – часовая тарифная ставка 1 разряда
Рсд = 1,3*2,71*0,38 = 1,34 грн
Таблица 2.5.
Расчет годового фонда оплаты труда рабочих повременщиков
| Наименование профессии | Кол-во рабочих в две смены, чел. | Тарифный разряд | Часовая тарифная ставка, грн | Годовой фонд рабочего времени 1 рабочего, час | Годовой фонд оплаты труда, грн |
| Слесарь-ремонт. | 16 | 3 | 3 | 1816 | 87168 |
| Электромонтер | 12 | 3 | 3 | 1816 | 65376 |
| Контролер ОТК | 6 | 3 | 3 | 1816 | 32688 |
| Сдатчик гот.прод. | 4 | 3 | 3 | 1816 | 21792 |
| Уборщица | 2 | 3 | 908 | 5448 | |
| Итого | 40 | 212472 |
Фонд основной заработной платы
Фосн = Фсд + Фповр = 500,2 + 212,5 = 712,7тыс.грн
Доплаты за работу во вторую смену
Дв.вр = %Дв.вр*Фосн/100 = 10% * 712,7/ 100 = 71,3тыс.грн
Премия
Дпр. = %Дпр*Фосн/100 = 26 * 712,7 / 100 = 185,3тыс.грн
Вознаграждение за выслугу лет
Двысл = %Двысл * Фосн/100 = 6% * 712,7/100 = 42,76тыс.грн
Сумма прочих надбавок
Дпроч = %Дпроч *Фосн/100 = 5% * 712,7/100 = 35,6тыс.грн
Оплата отпусков и компенсации за неиспользованный отпуск
Дотп = %Дотп(Фосн+Дв.вр+Дпрем+Двысл+Дпроч)/100 =
= 8% ( 712,7 + 71,3 + 185,3 + 42,76 + 35,6) / 100 = 83,8тыс.грн
Фонд дополнительной заработной платы
Фдоп = Дв.вр+Дпрем+Двысл+Дотп+Дпроч =
= 71,3 + 185,3 + 42,76 + 35,6+83,8 = 418,8тыс.грн
Оплата простоев не по вине работника
Дпрост = %Дпрост*Фосн/100 = 2,5 * 712,7/100 = 17,8тыс.грн
Вознаграждение по итогам работы за год
Дитог = %Дитог*Фосн/100 = 6 * 712,7/100 = 42,76тыс.грн
Прочие компенсации и поощрения
Дпроч = %Дпроч*Фосн/100 = 4*712,7/100 = 28,5тыс.грн
Сумма компенсаций и поощрений
В = Дпрост + Дитог + Дпроч = 17,8 + 42,76 + 28,5 = 89,1 тыс.грн
Фонд оплаты труда рабочих
Фобщ = Фосн + Ф доп + В = 712,7 + 418,8+ 89,1 = 1220,5тыс.грн
Таблица 2.6.
Расчет фонда оплаты труда рабочих потока
| Показатели | Сумма, тыс.грн |
| 1. Фонд оплаты рабочих-сдельщиков | 500,2 |
| 2. Фонд оплаты рабочих повременщиков | 212,5 |
| Фонд основной заработной платы | 712,7 |
| 1. Доплаты за работу во вторую смену | 71,27 |
| 2. Сумма премии | 185,3 |
| 3. Вознаграждения за выслугу лет | 42,76 |
| 4. Оплата ежегодных отпусков | 83,8 |
| 5. Прочие надбавки | 35,6 |
| Фонд дополнительной заработной платы | 418,8 |
| 1. Оплата простоев не по вине работника | 17,8 |
| 2. Вознаграждение по итогу года | 42,8 |
| 3. Прочие компенсации | 28,5 |
| Сумма компенсаций | 89,1 |
| Фонд оплаты труда | 1220,5 |
Таблица 2.7.
| Наименование должности | Численность, чел | Оклад, грн | Фонд осн.зар. платы, грн | Доплаты в вечернее время, грн | Премии % грн | Вознагр. за выслугу, грн | Прочие надбавки, грн | Фонд доп. зар. платы, грн | Вознагр. по итогам года, грн | Прочие поошр, грн | Сумма компенс, грн | Всего, фонд оплаты, грн | |
| Нач. цеха | 1 | 1000 | 1000 | 100 | 30% | 300 | 60 | 50 | 510 | 60 | 40 | 100 | 1610 |
| См.мастер | 2 | 800 | 1600 | 160 | 30% | 480 | 48 | 40 | 728 | 48 | 64 | 112 | 2440 |
| Инженер-технолог | 1 | 800 | 800 | 80 | 30% | 240 | 48 | 40 | 408 | 48 | 32 | 80 | 1288 |
| Бухгалтер | 2 | 600 | 1200 | 120 | 20% | 240 | 36 | 30 | 426 | 36 | 48 | 84 | 1710 |
| Оператор ЭВМ | 3 | 600 | 1800 | 180 | 20% | 360 | 36 | 30 | 606 | 36 | 72 | 108 | 2514 |
| Итого | 6400 | 640 | 1620 | 228 | 190 | 2678 | 228 | 256 | 484 | 9562 | |||
Таблица 2.8.
| Наименование показателя | Ед.изм | Величина показателя |
| 1. Списочная численность работающих | Чел. | 137 |
| 2. Фонд оплаты труда рабочих | Тыс.грн | 712,7 |
| 3. Фонд оплаты труда с учетом денежных выплат | Тыс.грн | 1220,5 |
| 4. Фонд оплаты труда руководителей, служащих | Тыс.грн | 6400 |
| 5. Общий фонд оплаты труда с учетом выплат | Тыс.грн | 1226,4 |
| 6. Объем производства в оптовых ценах | Тыс.грн | 18869 |
| 7. Объем производства за год | Шт. | 373642 |
| 8. Среднегодовая выработка 1 работающего | Тыс.грн | 7,38 |
| 9. Среднегодовая выработка 1 работающего | Шт. | 1342 |
| 10. Среднегодовая зарплата 1 работающего | Тыс.грн | 5,12 |
| 11. Среднемесячная зарплата 1 работающего | грн | 427 |
| 12. Среднегодовой доход 1 работающего | Тыс.грн | 8,76 |
| 13. Среднемесячный доход 1 работающего | грн | 730 |
| 14. Среднегодовая зарплата одного рабочего | Тыс.грн | 5,5 |
| 15. Среднемесячный доход 1 рабочего | грн | 9,43 |
| 16. Среднегодовая выработка 1 рабочего | Тыс.грн | 8,02 |
Прямые материальные затраты
А) Норма расхода материалов
Нтех. = Нобм х (1+Он/100) = 2,35 х (1+20/100) = 2,82 кв.м
Нобм = Sш х 100/(100 – Мш.в.)= 2 х 100/(100 – 15) = 2,35 кв.м, где
Нобм – норма расхода ткани на обмеловку,кв.м
Он – концевые отходы, %
Sш – площадь шаблонов
Мш.в. – средневзвешенный процент межшаблонных выпадов
Б) Стоимость ткани
Стк = Цопт ср. х Нтех = 9 х 2,82 = 25,4 грн, где
Цопт – оптовая цена 1 кв.м ткани
В) Уценка маломерных остатков
УМО = Стк.в х Нм.о.в хСр.м.о/100/100 = 25,4 х 0,15 х 0,50 = 1,9 грн , где
Нм.о.в. – норма маломерных остатков ткани, %.
Ср.м.о. – снижение реализации маломерных остатков, %
Г) Заготовительные расходы
Рзаг = %Рзаг*Зм/100 = 20*6,5/100 = 1,3 грн
Д) Реализуемые отходы
Ротх = %Ротх*Стк/100 = 10*25,4/100 = 2,54 грн
Итого материальных затрат МЗ = Стк+УМО+Рзаг+Ротх = 25,4 + 1,9 + 1,3 + 2,54 = 31,14 грн
Таблица 3.1.
Расчет затрат на обработку
| Статьи затрат | Сумма затрат, грн |
| Основная зарплата | 3,77 |
| Дополнительная зарплата | 2,69 |
| Отчисления на соц.страх | 0,97 |
| Общепроизводственные расходы | 0,38 |
| Итого | 7,81 |
Таблица 3.2.
Калькуляция себестоимости
| Статьи затрат | Сумма затрат, грн | Удельный вес,% |
| Затраты на материалы | 31,14 | 77% |
| Расходы на обработку | 7,81 | 19% |
| Итого произв.себест | 38,95 | |
| Административные расходы | 0,38 | 1% |
| Расходы на сбыт | 0,76 | 2% |
| Прочие расходы | 0,38 | 1% |
| Итого: полная себестоимость | 40,47 |
Прибыль
П = %П х С/100 = 25% х 40,47 = 10,12 грн, где
%П – процент прибыли
С – полная себестоимость
Оптовая цена
Оц = С + П = 40,47 +10,12 = 50,59 грн
Налог на добавленную стоимость НДС
НДС = 20% * Оц/100 = 20% * 50,59 / 100 = 10,12 грн
Отпускная цена
Цотп = Оц + НДС = 50,59 + 10,12 = 60,71 грн
Торговая надбавка
Тн = %Тн х Цопт/100 = 30% х 60,71/100 = 18,21 грн
Свободная розничная цена
Рц = Цопт + Тн = 60,71 + 18,21 = 78,92 грн
Прибыль за единицу продукции
Пед. = Оц.ср – С = 50,5 – 40,47 = 10,03 грн
Прибыль на годовой выпуск продукции
Пгод = Пед * Вгод = 10,03 * 373642 = 3748 тыс.грн
Рентабельность продукции
Р = Пед / С х100 = 10,03 / 40,47 х 100 = 24,8%
Затраты на 1 грн товарной продукции
З1грн = С*Вгод/ТП = 40,47 * 373,642/18869 = 0,8грн
Список использованной литературы
1) В.Г.Пасечник, О.В.Акилина «Планирование деятельности предприятия». - К.2005
2) М.И. Мурашко «Менеджмент персонала». Нач.практ.пособие. «Знание». 2002
3) Ю.А. Цыпкин «Управление персоналом». «Юнити-Дано». 2001г.
4) Кодекс Законов о труде Украины. 2001г.