Системный анализ предприятий связи (стр. 5 из 7)

Колонка 15:

= (колонка 8 для совокупной продукции (услуг))/(колонка 8 для

каждого вида затрат).

Фонд оплаты труда:

- знаки почтовой оплаты: 0,7248/1,7692=0,4097;

- пенсия и материальная помощь: 0,7248/1,6558=0,4377;

- денежные переводы: 0,7248/1,6439=0,4409;

- посылки: 0,7248/0,7460=0,9716;

- периодические издания: 0,7248/1,6841=0,4304;

- прочие услуги: 0,7248/0,1009=7,1817.

Отчисления на социальные мероприятия:

- знаки почтовой оплаты: 0,7248/1,7215=0,4210;

- пенсия и материальная помощь: 0,72481,7421=0,4160;

- денежные переводы: 0,7248/1,7301=0,4189;

- посылки: 0,7248/0,7299=0,9930;

- периодические издания: 0,7248/1,7813=0,4069;

- прочие услуги: 0,7248/0,0765=9,4805.

Амортизационные отчисления:

- знаки почтовой оплаты: 0,7248/1,5267=0,4748;

- пенсия и материальная помощь: 0,7248/1,5046=0,4817;

- денежные переводы: 0,7248/1,4939=0,4852;

- посылки: 0,7248/0,6364=1,1390;

- периодические издания: 0,7248/1,4857=0,4879;

- прочие услуги: 0,7248/0,1361=5,3237.

Материалы:

- знаки почтовой оплаты: 0,7248/1,9506=0,3716;

- пенсия и материальная помощь: 0,7248/1,8512=0,3915;

- денежные переводы: 0,7248/1,9350=0,3746;

- посылки: 0,7248/0,8275=0,8759;

- периодические издания: 0,7248/2,1415=0,3385;

- прочие услуги: 0,7248/0,0877=8,2675.

Электроэнергия:

- знаки почтовой оплаты: 0,7248/1,5677=0,4623;

- пенсия и материальная помощь: 0,7248/1,5113=0,4796;

- денежные переводы: 0,7248/1,5008=0,4829;

- посылки: 0,7248/0,6647=1,0905;

- периодические издания: 0,7248/1,6221=0,4468;

- прочие услуги: 0,7248/0,0851=8,5180.

Магистральная перевозка почты:

- знаки почтовой оплаты: 0,7248/1,1933=0,6074;

- денежные переводы: 0,7248/0,9408=0,7704;

- посылки: 0,7248/0,5482=1,3221;

- периодические издания: 0,7248/1,7143=0,4228.

Перевозка почты:

- знаки почтовой оплаты: 0,7248/2,0794=0,3486;

- пенсия и материальная помощь: 0,7248/2,9915=0,2423;

- денежные переводы: 0,7248/2,4757=0,2928;

- посылки: 0,7248/0,8654=0,8375;

- периодические издания: 0,7248/2,0262=0,3577.

Прочие затраты:

- знаки почтовой оплаты: 0,7248/1,5253=0,4752;

- пенсия и материальная помощь: 0,7248/1,5600=0,4646;

- денежные переводы: 0,7248/1,6640=0,4356;

- посылки: 0,7248/0,6266=1,1567;

- периодические издания: 0,7248/1,8454=0,3928;

- прочие услуги: 0,7248/0,0944=7,6769.

Колонка 16:

= (колонка 9 для совокупной продукции (услуг))/(колонка 9 для

каждого вида затрат).

Фонд оплаты труда:

- знаки почтовой оплаты: 2,0932/1,9489=1,0741;

- пенсия и материальная помощь: 2,0932/1,8920=1,1063;

- денежные переводы: 2,0932/1,8915=1,1066;

- посылки: 2,0932/1,9382=1,0800;

- периодические издания: 2,0932/1,7928=1,1675;

- прочие услуги: 2,0932/2,0482=1,0220.

Отчисления на социальные мероприятия:

- знаки почтовой оплаты: 2,0932/1,8963=1,1038;

- пенсия и материальная помощь: 2,0932/1,9907=1,0515;

- денежные переводы: 2,0932/1,9907=1,0515;

- посылки: 2,0932/1,8963=1,1038;

- периодические издания: 2,0932/1,8963=1,1038;

- прочие услуги: 2,0932/1,5515=1,3491.

Амортизационные отчисления:

- знаки почтовой оплаты: 2,0932/1,6817=1,2447;

- пенсия и материальная помощь: 2,0932/1,7193=1,2175;

- денежные переводы: 2,0932/1,7188=1,2178;

- посылки: 2,0932/1,6534=1,2660;

- периодические издания: 2,0932/1,5816=1,3235 ;

- прочие услуги: 2,0932/2,7630=0,7576.

Материалы:

- знаки почтовой оплаты: 2,0932/2,1487=0,9742;

- пенсия и материальная помощь: 2,0932/2,1154=0,9895;

- денежные переводы: 2,0932/2,2264=0,9402;

- посылки: 2,0932/2,1500=0,9736;

- периодические издания: 2,0932/2,2798=0,9182;

- прочие услуги: 2,0932/1,7792=1,1765.

Электроэнергия:

- знаки почтовой оплаты: 2,0932/1,7269=1,2121;

- пенсия и материальная помощь: 2,0932/1,7269=1,2121;

- денежные переводы: 2,0932/1,7269=1,2121;

- посылки: 2,0932/1,7269=1,2121;

- периодические издания: 2,0932/1,7269=1,2121;

- прочие услуги: 2,0932/1,7269=1,2121.

Магистральная перевозка почты:

- знаки почтовой оплаты: 2,0932/1,3145=1,5924;

- денежные переводы: 2,0932/1,0825=1,9336;

- посылки: 2,0932/1,4244=1,4696;

- периодические издания: 2,0932/1,8250=1,1470.

Перевозка почты:

- знаки почтовой оплаты: 2,0932/2,2906=0,9138;

- пенсия и материальная помощь: 2,0932/3,4183=0,6124;

- денежные переводы: 2,0932/2,8486=0,7348;

- посылки: 2,0932/2,2484=0,9310;

- периодические издания: 2,0932/2,1571=0,9704.

Прочие затраты:

- знаки почтовой оплаты: 2,0932/1,6802=1,2458;

- пенсия и материальная помощь: 2,0932/1,7825=1,1743;

- денежные переводы: 2,0932/1,9146=1,0933;

- посылки: 2,0932/1,6280=1,2858;

- периодические издания: 2,0932/1,9645=1,0655;

- прочие услуги: 2,0932/1,9161=1,0925.

По существу, в колонках 14…16 показаны динамические индексы результативности. В колонке 14 – динамический индекс производительности. Это отношение коэффициента производительности за текущий период к тому же коэффициенту производительности за базисный период. Если индекс в колонке 14 больше 1 – это означает, что производительность труда, материалов, энергии и прочих затрат возросла, если меньше 1 – то уменьшилась.

В колонке 15 – динамический индекс возмещения затрат. Колонка 15 показывает темпы изменения взвешенных по объемам индексов возмещения затрат. Здесь отражен темп роста цен на продукцию относительно темпа роста затрат на выпуск единицы продукции. Этот показатель в некотором смысле характеризует степень, в которой организационная система способна поднять цены на свою продукцию относительно цен элементов затрат. Если в колонке 15 коэффициент больше 1, это означает, что возмещение расходов на ресурсы увеличилось, т.е. руководство сумело увеличить цены на свои услуги относительно цен элементов затрат. Если коэффициент меньше 1, это означает, что рост цен на ресурсы опережает рост цен на продукцию (услуги).

В колонке 16 показаны динамические индексы прибыльности, отражающие темпы одновременных изменений различных показателей (цен и объемов). Проще всего сказать о колонке 16, что это – отношение доходы/расходы (мера прибыльности) для периода 2, деленное на тот же показатель для периода 1, следовательно, это, в сущности, индекс прибыльности. Если индекс прибыльности больше 1, это говорит об увеличении потенциальной прибыльности, и наоборот соответственно.

В колонках 17…19 таблицы А 1 отражаются денежные эквиваленты соответствующих строк колонок 14…16. Иными словами, эти колонки говорят о том, какое влияние на прибыль оказало увеличение производительности (колонка 17) или изменение индекса возмещения затрат (колонка 18). Совокупное воздействие указанных факторов на прибыль показано в колонке 19.

Колонка 17: Iij1

= [(колонка 3 для соответствующего вида

затрат)][(колонка 7 для совокупной продукции (услуг)) – (колонка 7 для каждого вида затрат)].

Фонд оплаты труда:

- знаки почтовой оплаты: 813,1 х (2,8880 – 1,1016 ) = 1452,5713;

- пенсия и материальная помощь:1029,6х (2,8880 – 1,1427)=1796,9725;

- денежные переводы: 1003,2 х (2,8880 – 1,1506 )=1742,9301;

- посылки: 760,3 х (2,8880 – 2,5981 )=220,3802;

- периодические издания: 934,6 х (2,8880 – 1,0646 )=1704,0750;

- прочие услуги: 739,2 х (2,8880 – 20,2945 )= - 12866,7911.

Отчисления на социальные мероприятия:

- знаки почтовой оплаты: 323,2 х (2,8880 – 1,1016)=577,4086;

- пенсия и материальная помощь: 393,7 х (2,8880 – 1,1427)=687,2036

- денежные переводы: 393,7 х (2,8880 – 1,1506 )=684,0770;

- посылки: 280,1 х (2,8880 – 2,5981 )=81,1949;

- периодические издания: 352,6 х (2,8880 – 1,0646 )=642,9401;

- прочие услуги: 215,5 х (2,8880 – 20,2945 )= - 3750,7441;.

Амортизационные отчисления:

- знаки почтовой оплаты: 119,1 х (2,8880 – 1,1016 )=212,7478;

- пенсия и материальная помощь: 176,7 х (2,8880 – 1,1427 )=308,3823;

- денежные переводы: 167,4 х (2,8880 – 1,1506 )=290,7513;

- посылки: 109,8 х (2,8880 – 2,5981 )=31,8116;

- периодические издания: 166,6 х (2,8880 – 1,0646 )=303,7289;

- прочие услуги: 38,9 х (2,8880 – 20,2945 )= - 677,4372.

Материалы:

- знаки почтовой оплаты: 60,7 х (2,8880 – 1,1016 )=108,4596;

- пенсия и материальная помощь: 84,5 х (2,8880 – 1,1427 )=147,3986;

- денежные переводы: 72,8 х (2,8880 – 1,1506 )=126,4430;

- посылки: 55,7 х (2,8880 – 2,5981 )=16,1314;

- периодические издания: 68,9 х (2,8880 – 1,0646 )=125,6075;

- прочие услуги: 46,7 х (2,8880 – 20,2945 )= - 812,9247.

Электроэнергия:

- знаки почтовой оплаты: 31,9 х (2,8880 – 1,1016 )=57,0108;

- пенсия и материальная помощь: 29,7 х (2,8880 – 1,1427 )=51,8952;

- денежные переводы: 29,7 х (2,8880 – 1,1506 )=51,6591;

- посылки: 19,9 х (2,8880 – 2,5981 )=5,7757;

- периодические издания: 27,2 х (2,8880 – 1,0646 )=49,6753;

- прочие услуги: 17,1 х (2,8880 – 20,2945 )= - 298,0724;.

Магистральная перевозка почты:

- знаки почтовой оплаты: 206,9 х (2,8880 – 1,1016 )=369,6203;

- денежные переводы: 13,3 х (2,8880 – 1,1506 )=23,1023;

- посылки: 243,6 х (2,8880 – 2,5981 )=70,6098;

- периодические издания: 68,1 х (2,8880 – 1,0646 )=124,1409.

Перевозка почты:

- знаки почтовой оплаты: 312,1 х (2,8880 – 1,1016 )=557,5011;

- пенсия и материальная помощь: 9,7 х (2,8880 – 1,1427 )=16,8456;

- денежные переводы: 16,1 х (2,8880 – 1,1506 )=27,9482;

- посылки: 361,1 х (2,8880 – 2,5981 )=104,6776;

- периодические издания: 105,4 х (2,8880 – 1,0646 )=192,1251.

Прочие затраты:

- знаки почтовой оплаты: 479,6 х (2,8880 – 1,1016 )=856,8312;

- пенсия и материальная помощь:593,4 х (2,8880 – 1,1427)=1035,6620;

- денежные переводы: 593,4 х (2,8880 – 1,1506 )=1030,9500;

- посылки: 436,6 х (2,8880 – 2,5981 )=126,5471;

- периодические издания: 504,2 х (2,8880 – 1,0646 )=919,4185;

- прочие услуги: 467,3 х (2,8880 – 20,2945 )= - 8134,6663;

Колонка 18: в модели не предусмотрен непосредственный расчет влияния на прибыль возмещения затрат через цены продукции. Данные этой колонки получают путем вычитания соответствующих данных колонки 17 из колонки 19:

Колонка 18 = колонка 19-колонка 17.

Фонд оплаты труда:

- знаки почтовой оплаты: 117,3692-1452,5713= - 1335,2021;

- пенсия и материальная помощь: 207,1449-1796,9725= - 1589,8276;

- денежные переводы: 202,3511-1742,9301= - 1540,5790;

- посылки: 117,8949-220,3802= - 102,5053;

- периодические издания: 280,7270-1704,0750=1423,3481;

- прочие услуги: 33,2934- (-12866,7911)=12900,0845.

Отчисления на социальные мероприятия:

- знаки почтовой оплаты: 63,6356-577,4086= - 513,7729;

- пенсия и материальная помощь: 40,3725-687,2036= - 646,8311;

- денежные переводы: 40,3725-684,0770= - 643,7045;

- посылки: 55,1509-81,1949= - 26,0440;

- периодические издания: 69,4207-642,9401= - 573,5194;

- прочие услуги: 116,7183-(-3750,7441)=3867,4624.

Амортизационные отчисления:

- знаки почтовой оплаты: 49,0049-212,7478= - 163,7429;

- пенсия и материальная помощь: 66,0737-308,3823= - 242,3086;

- денежные переводы: 62,6519-290,7513= - 228,0994;

- посылки: 48,2714-31,8116=16,4597;

- периодические издания: 85,2172-303,7289= - 218,5116;