Системный анализ предприятий связи (стр. 4 из 7)
По затратам:
Фонд оплаты труда:
- знаки почтовой оплаты: 1584,6/27807,2=0,0570;
- пенсия и материальная помощь: 1948,0/27807,2=0,0701;
- денежные переводы: 1897,5/27807,2=0,0682;
- посылки: 1473,6/27807,2=0,0530;
- периодические издания: 1675,5/27807,2=0,0603;
- прочие услуги: 1514,0/27807,2=0,0544.
Отчисления на социальные мероприятия:
- знаки почтовой оплаты: 612,9/27807,2=0,0220;
- пенсия и материальная помощь: 783,8/27807,2=0,0282;
- денежные переводы: 783,8/27807,2=0,0282;
- посылки: 531,2/27807,2=0,0191;
- периодические издания: 668,7/27807,2=0,0240;
- прочие услуги: 334,3/27807,2=0,0120.
Амортизационные отчисления:
- знаки почтовой оплаты: 200,3/27807,2=0,0072;
- пенсия и материальная помощь: 303,8/27807,2=0,0109;
- денежные переводы: 287,6/27807,2=0,0103;
- посылки: 181,5/27807,2=0,0065;
- периодические издания: 263,5/27807,2=0,0095;
- прочие услуги: 107,5/27807,2=0,0039.
Материалы:
- знаки почтовой оплаты: 130,5/27807,2=0,0047;
- пенсия и материальная помощь: 178,6/27807,2=0,0064;
- денежные переводы: 162,0/27807,2=0,0058;
- посылки: 119,7/27807,2=0,0043;
- периодические издания: 157,0/27807,2=0,0056;
- прочие услуги: 83,1/27807,2=0,0030.
Электроэнергия:
- знаки почтовой оплаты: 55,1/27807,2=0,0020;
- пенсия и материальная помощь: 51,3/27807,2=0,0018;
- денежные переводы: 51,3/27807,2=0,0018;
- посылки: 34,4/27807,2=0,0012;
- периодические издания: 47,0/27807,2=0,0017;
- прочие услуги: 29,6/27807,2=0,0011.
Магистральная перевозка почты:
- знаки почтовой оплаты: 272,0/27807,2=0,0098;
- денежные переводы: 14,4/27807,2=0,0005;
- посылки: 347,0/27807,2=0,0125;
- периодические издания: 124,2/27807,2=0,0045.
Перевозка почты:
- знаки почтовой оплаты: 714,8/27807,2=0,0257;
- пенсия и материальная помощь: 33,0/27807,2=0,0012;
- денежные переводы: 45,8/27807,2=0,0016;
- посылки: 812,0/27807,2=0,0292;
- периодические издания: 227,3/27807,2=0,0082.
Прочие затраты:
- знаки почтовой оплаты: 805,9/27807,2=0,0290;
- пенсия и материальная помощь: 1057,7/27807,2=0,0380;
- денежные переводы: 1136,1/27807,2=0,0409;
- посылки: 710,8/27807,2=0,0256;
- периодические издания: 990,6/27807,2=0,0356;
- прочие услуги: 895,4/27807,2=0,0322.
При умножении результатов этих колонок на 100% можно получить процент каждого вида затрат и общих затрат в сумме доходов по периодам.
Цель этих двух колонок не в том, чтобы дать новую информацию, а интегрировать информацию в МФМИП и позволить лучше увидеть резервы и принять решения относительно повышения производительности путем снижения затрат по приоритетным видам.
Колонки 12 и 13 таблицы А 1 названы коэффициентами производительности. Они показывают, какую величину доходов приносит единица расходов по каждой статье отдельно и в целом.
Колонка 12 характеризует отношение продукции и затрат в периоде 1, а колонка 13 – в периоде 2.
Колонка 12:
= (итого, колонка 3 по продукции (услугам))/(элементы затрат,колонка 3).
Фонд оплаты труда:
- знаки почтовой оплаты: 13284,5/813,1=16,3378;
- пенсия и материальная помощь: 13284,5/1029,6=12,9027;
- денежные переводы: 13284,5/1003,2=13,2422;
- посылки: 13284,5/760,3=17,4723;
- периодические издания: 13284,5/934,6=14,2148;
- прочие услуги: 13284,5/739,2=17,9716.
Отчисления на социальные мероприятия:
- знаки почтовой оплаты: 13284,5/323,2=41,1005;
- пенсия и материальная помощь: 13284,5/393,7=33,7392;
- денежные переводы: 13284,5/393,7=33,7392;
- посылки: 13284,5/280,1=47,4237;
- периодические издания: 13284,5/352,6=37,6755;
- прочие услуги: 13284,5/215,5=61,6508.
Амортизационные отчисления:
- знаки почтовой оплаты: 13284,5/119,1=111,5489;
- пенсия и материальная помощь: 13284,5/176,7=75,1850;
- денежные переводы: 13284,5/167,4=79,3813;
- посылки: 13284,5/109,8=121,0425;
- периодические издания: 13284,5/166,6=79,7523;
- прочие услуги: 13284,5/38,9=341,3398.
Материалы:
- знаки почтовой оплаты: 13284,5/60,7=218,8075;
- пенсия и материальная помощь: 13284,5/84,5=157,2994;
- денежные переводы: 13284,5/72,8=182,5346;
- посылки: 13284,5/55,7=238,6991;
- периодические издания: 13284,5/68,9=192,8473;
- прочие услуги: 13284,5/46,7=284,4498.
Электроэнергия:
- знаки почтовой оплаты: 13284,5/31,9=416,2680;
- пенсия и материальная помощь: 13284,5/29,7=446,7798;
- денежные переводы: 13284,5/29,7=446,7798;
- посылки: 13284,5/19,9=666,6792;
- периодические издания: 13284,5/27,2=487,6282;
- прочие услуги: 13284,5/17,1=775,7722.
Магистральная перевозка почты:
- знаки почтовой оплаты: 13284,5/206,9=64,2059;
- денежные переводы: 13284,5/13,3=999,0432;
- посылки: 13284,5/243,6=54,5329;
- периодические издания: 13284,5/68,1=195,1256.
Перевозка почты:
- знаки почтовой оплаты: 13284,5/312,1=42,5681;
- пенсия и материальная помощь: 13284,5/9,7=1376,3700;
- денежные переводы: 13284,5/16,1=825,8220;
- посылки: 13284,5/361,1=36,7849;
- периодические издания: 13284,5/105,4=126,0797.
Прочие затраты:
- знаки почтовой оплаты: 13284,5/479,6=27,6972;
- пенсия и материальная помощь: 13284,5/593,4=22,3873;
- денежные переводы: 13284,5/593,4=22,3873;
- посылки: 13284,5/436,6=30,4279;
- периодические издания: 13284,5/504,2=26,3461;
- прочие услуги: 13284,5/467,3=28,4260.
Колонка 13:
= (итог, взвешенный по ценам базисного периода по продукции(услугам))/(элементы затрат, взвешенные по ценам базисного периода).
Фонд оплаты труда:
- знаки почтовой оплаты: 38365,4281/895,6933=42,8332;
- пенсия и материальная помощь: 38365,4281/1176,4795=32,6104;
- денежные переводы: 38365,4281/1154,2795=33,2376;
- посылки: 38365,4281/1975,3997=19,4216;
- периодические издания: 38365,4281/994,9044=38,5619;
- прочие услуги: 38365,4281/15001,5772=2,5574.
Отчисления на социальные мероприятия:
- знаки почтовой оплаты: 38365,4281/356,0452=107,7544;
- пенсия и материальная помощь: 38365,4281/449,9128=85,2730;
- денежные переводы: 38365,4281/453,0394=84,6845;
- посылки: 38365,4281/727,7984=52,7144;
- периодические издания: 38365,4281/375,3731=102,2061;
- прочие услуги: 38365,4281/4373,0466=8,7732.
Амортизационные отчисления:
- знаки почтовой оплаты: 38365,4281/131,1858=292,4510;
- пенсия и материальная помощь: 38365,4281/201,8982=190,0236;
- денежные переводы: 38365,4281/192,5541=199,2450;
- посылки: 38365,4281/285,1468=134,5462;
- периодические издания: 38365,4281/177,3286=216,3522;
- прочие услуги: 38365,4281/789,8338=48,5741.
Материалы:
- знаки почтовой оплаты: 38365,4281/66,8790=573,6540
- пенсия и материальная помощь: 38365,4281/96,5020=397,5609
- денежные переводы: 38365,4281/83,7386=458,1569;
- посылки: 38365,4281/144,5957=265,3290;
- периодические издания: 38365,4281/73,3345=523,1568
- прочие услуги: 38365,4281/947,8006=40,4784;
Электроэнергия:
- знаки почтовой оплаты: 38365,4281/35,1544=1091,3417;
- пенсия и материальная помощь: 38365,4281/33,9758=1129,1980;
- денежные переводы: 38365,4281/34,2119=1121,4050;
- посылки: 38365,4281/51,7713=741,0555 ;
- периодические издания: 38365,4281/29,0023=1322,8392;
- прочие услуги: 38365,4281/347,5269=110,3956.
Магистральная перевозка почты:
- знаки почтовой оплаты: 38365,4281/227,9175=168,3303;
- денежные переводы: 38365,4281/15,2998=2507,5709;
- посылки: 38365,4281/632,9180=60,6167;
- периодические издания: 38365,4281/72,4782=529,3373.
Перевозка почты:
- знаки почтовой оплаты: 38365,4281/343,7697=111,6021;
- пенсия и материальная помощь: 38365,4281/11,0288=3478,6583;
- денежные переводы: 38365,4281/18,5091=2072,7905;
- посылки: 38365,4281/938,2879=40,8888;
- периодические издания: 38365,4281/112,1700=342,0294.
Прочие затраты:
- знаки почтовой оплаты: 38365,4281/528,3444=72,6144;
- пенсия и материальная помощь: 38365,4281/678,0489=56,5821;
- денежные переводы: 38365,4281/682,7609=56,1916;
- посылки: 38365,4281/1134,3179=33,8225;
- периодические издания: 38365,4281/536,7918=71,4717;
- прочие услуги: 38365,4281/9484,3246=4,0451.
Колонки 14..16 таблицы А 1 названы взвешенными индексами результативности.
В колонке 14 показаны индексы производительности, взвешенные по ценам, в колонке 15 – Индексы возмещения затрат, взвешенные по объемам; в колонке 16 – индексы прибыльности. Все строки, соответствующие показателям продукции, не заполняются. Это связано с тем, что в колонках 14…16 показаны отношения продукции и затрат, или изменения коэффициентов результативности между периодами 1 и 2. Если полученный индекс в этих колонках больше 1, изменения носят положительный характер; при индексе, меньшем 1 – негативный характер.
Формулы для вычисления индексов:
Колонка 14:
= (колонка 7 для совокупной продукции (услуг))/(колонка 7 для каждого вида затрат). 
Фонд оплаты труда:
- знаки почтовой оплаты: 2,8880/1,1016=2,6217;
- пенсия и материальная помощь: 2,8880/1,1427=2,5274;
- денежные переводы: 2,8880/1,1506=2,5100;
- посылки: 2,8880/2,5981=1,1116;
- периодические издания: 2,8880/1,0646=2,7128;
- прочие услуги: 2,8880/20,2945=0,1423.
Отчисления на социальные мероприятия:
- знаки почтовой оплаты: 2,8880/1,1016=2,6217;
- пенсия и материальная помощь: 2,8880/1,1427=2,5274;
- денежные переводы: 2,8880/1,1506=2,5100;
- посылки: 2,8880/2,5981=1,1116;
- периодические издания: 2,8880/1,0646=2,7128;
- прочие услуги: 2,8880/20,2945=0,1423.
Амортизационные отчисления:
- знаки почтовой оплаты: 2,8880/1,1016=2,6217;
- пенсия и материальная помощь: 2,8880/1,1427=2,5274;
- денежные переводы: 2,8880/1,1506=2,5100;
- посылки: 2,8880/2,5981=1,1116;
- периодические издания: 2,8880/1,0646=2,7128;
- прочие услуги: 2,8880/20,2945=0,1423.
Материалы:
- знаки почтовой оплаты: 2,8880/1,1016=2,6217;
- пенсия и материальная помощь: 2,8880/1,1427=2,5274;
- денежные переводы: 2,8880/1,1506=2,5100;
- посылки: 2,8880/2,5981=1,1116;
- периодические издания: 2,8880/1,0646=2,7128;
- прочие услуги: 2,8880/20,2945=0,1423.
Электроэнергия:
- знаки почтовой оплаты: 2,8880/1,5677=2,6217;
- пенсия и материальная помощь: 2,8880/1,1427=2,5274;
- денежные переводы: 2,8880/1,1506=2,5100;
- посылки: 2,8880/2,5981=1,1116;
- периодические издания: 2,8880/1,0646=2,7128;
- прочие услуги: 2,8880/20,2945=0,1423.
Магистральная перевозка почты:
- знаки почтовой оплаты: 2,8880/1,1016=2,6217;
- денежные переводы: 2,8880/1,1506=2,5100;
- посылки: 2,8880/2,5981=1,1116;
- периодические издания: 2,8880/1,0646=2,7128 .
Перевозка почты:
- знаки почтовой оплаты: 2,8880/1,1016=2,6217;
- пенсия и материальная помощь: 2,8880/1,1427=2,5274;
- денежные переводы: 2,8880/1,1506=2,5100;
- посылки: 2,8880/2,5981=1,1116;
- периодические издания: 2,8880/1,0646=2,7128.
Прочие затраты:
- знаки почтовой оплаты: 2,8880/1,1016=2,6217;
- пенсия и материальная помощь: 2,8880/1,1427=2,5274;
- денежные переводы: 2,8880/1,1506=2,5100;
- посылки: 2,8880/2,5981=1,1116;
- периодические издания: 2,8880/1,0646=2,7128;
- прочие услуги: 2,8880/20,2945=0,1423.