- представленные резидентом справки заполнены и (или) оформлены с нарушением установленных требований;
- информация, указанная в справках, не соответствует сведениям, содержащимся в представленных резидентом документах, на основании которых заполнены справки;
- документы, на основании которых заполнены справки, не представлены, или представлены не все документы, или они оформлены в ненадлежащем порядке.
Срок возврата — семь рабочих дней, следующих за датой представления документов в банк.
В этом случае организация должна повторно представить те же документы, но заполненные надлежащим образом. При этом документы должны быть представлены в срок, не превышающий трех рабочих дней с даты их получения от банка.
Таким образом, два агента валютного контроля (уполномоченный банк и таможенный орган) обмениваются документами, необходимыми для валютного контроля за экспортными и импортными операциями.
Заключение
В заключении можно сказать следующее, механизм валютного контроля исторически складывается в каждом государстве с учетом специфических условий его развития. Непосредственный выбор форм и методов валютного контроля зависит от особенностей государственных и экономических процессов в конкретном государстве. Активное использование валютный контроль получает в условиях экономических кризисов либо в целях восстановления народного хозяйства (например, в послевоенный период). По мере развития внутригосударственных финансовых отношений, укрепления связей с международными валютно-финансовыми структурами сфера валютного контроля уменьшается. Во многих промышленно развитых странах значительно расширены права резидентов, сняты основные ограничения на валютные операции и т.д. Однако это не означает отказа государств от осуществления валютного контроля, поскольку он остается одной из основополагающих функций государственного управления.
Список литературы
1. Закон о валютном регулировании
2. Валютное право: учебник для вузов/ Ю.А. Крохина, Ю.Л. Смирникова, Ю.В. Тютина; под ред. д-ра юрид. наук, проф. Ю.А. Крохиной. – М.: Высшее образование, 2007.
3. Валютное право России: учебеик для вузов/ Дорофеев Б.Ю., Земцов Н.Н., Пушин В.А. – М.: Норма, 2006.
4. Валютное право: Учеб. Пособие для вузов./ Вострикова Л.Г. – М.: ЗАО Юстицинформ, 2006.