Производственная программа цеха (стр. 5 из 5)
| Продукция и потребители энергии | Кол-во энергии, Гкал | Сумма, млн. руб. |
| Транспортно-складские расходы | 1,14 | 0,4013 |
| Сушка пиломатериалов для цеха столярных изделий: дверные блоки | 1,8 | 0,6336 |
| Прочие потребители | 1,153 | 0,4058 |
| Итого | 4,093 | 1,4407 |
| Реализация на сторону | 0 | 0 |
| Всего | 4,09 | 1,4407 |
Таблица 20 - Смета расходов сушильного цеха
| Статьи расходов | Расходы, млн. руб. |
| З/пл. основная и дополнительная | 0,4973 |
| рабочих | 0,3063 |
| З/пл. ИТР, служащим и МОП | 0,1291 |
| Отчисления на социальные нужды | 0,1939 |
| Материалы | 0,4544 |
| Топливо и энергия | 0,7229 |
| Ремонт основных фондов | 0,156 |
| Услуги транспорта | 0,3862 |
| Охрана труда | 0,036 |
| Прочие расходы | 0,0865 |
| Итого | 2,9726 |
| Себестоимость сушки 1м3 пиломатериалов | 0,0523 |
Таблица 21 - Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования лесопильного цеха
| Статьи расходов | Расходы , млн. руб. | |||||
| з/п | отчисления | материалы | амортизация, энергия, услуги | Всего | ||
| % стоимости ОФ | млн. руб. | |||||
| Амортизация оборудования и транспортных средств | Х | -Х | Х | Х- | 3,33 | |
| Эксплуатация оборудования | 0,179 | 0,0686 | 1,8 | 0,5729 | 3,33 | 4,1505 |
| Энергия | Х | -Х | Х- | -Х | 1,279 | |
| Ремонт оборудования и транспортных средств | 0,2505 | 0,0977 | 0,7003 | 0,7003 | 3,33 | 4,3785 |
| внутризаводские перемещения грузов | Х | -Х | Х- | Х- | 0,05 | |
| Износ МБП | 0,2196 | 0,0856 | 1,2 | 0,382 | -Х | 0,6872 |
| Прочие расходы | Х | -Х | -Х | -Х | -Х | |
| Всего расходов | 13,8752 | |||||
Таблица 22 - Смета затрат на пиловочное сырьё
| Группы пиловочного сырья | Кол-во сырья | Стоимость сырья | Транспортно-складские работы | |||
| % к итогу | тыс. м3 | цена 1м3, тыс. руб. | всего, млн. руб. | на 1м3, тыс. руб. | Всего, млн. руб. | |
| 1 сорт | 25 | 14,2 | 0,425 | 6,035 | 0,0994 | |
| 2 сорт | 35 | 19,88 | 0,315 | 6,262 | 0,1392 | |
| 3 сорт | 35 | 19,88 | 0,205 | 4,075 | 0,1392 | |
| 4 сорт | 5 | 2,84 | 0,195 | 0,554 | 0,0199 | |
| Всего | 100 | 56,8 | --- | 16,926 | --- | 0,396 |
Таблица 23 - Смета цеховых расходов лесоцеха
| Статьи расходов | Расходы в …. г., млн. руб. |
| Содержание аппарата управления цеха, всего в том числе: а) з/п основная и дополнительная б) отчисления на соц. нужды | 3,3407 2,4034 0,9373 |
| Амортизация здания и сооружений и инвентаря цеха | 1,14 |
| Содержание здания сооружений и инвентаря цеха | 0,424 |
| Ремонт (все виды) зданий, сооружения и инвентаря | 1,05 |
| Испытания, опыты исследования, рационализация и изобретательство | 0,0595 |
| Охрана труда (расходы в цехе) | 1,483 |
| Износ малоценного и быстроизнашиваемого инвентаря | 0,0283 |
| Прочие расходы | 0,01881 |
| Непроизводственные расходы (потери от простоев и порчи имущества; недостача материальных ценностей) | 0,714 |
| Всего | 8,4246 |
Таблица 24 - Смета общехозяйственных расходов
| Статьи расходов | Сумма расходов на …. г., млн. руб. |
А. Расходы по управлению | 7,1608 |
| 1. Оплата труда аппарата управления предприятия | 2,4034 |
| 2. Отчисления на социальные нужды | 0,9373 |
| 3. Служебные командировки и перемещения | 0,1923 |
| 4. Расходы на содержание лесовозного транспорта | 0,8929 |
| 5. Расходы по совершенствованию технологии, организации производства | |
| 6. Расходы на обслуживание производственного процесса | 0,3538 |
| 7. Прочие расходы (реклама, представительство и др.) | 2,3811 |
Б. Общехозяйственные расходы | 5,3245 |
| 8. Содержание прочего общехозяйственного персонала | |
| 9. Амортизация и содержание зданий, сооружений и инвентаря общего назначения, включая ремонт | 2,019 |
| 10. Охрана труда | 0,2123 |
| 11. Подготовка и переподготовка кадров | 0,2359 |
| 12. Непроизводственные расходы | 0,7143 |
| 13. Прочие расходы (в том числе: налоги, сборы, отчисления, плата за кредит и т. д.) | 2,143 |
Таблица 25 - Калькуляция себестоимости пиломатериалов. Валовой выпуск пиломатериалов
| Калькуляционные статьи затрат | Сумма расходов в …. г. | |
| на весь объём, млн. руб. | на 1м3, тыс. руб. | |
| Сырьё по ценам приобретения | 16,926 | 0,449 |
| Транспортно-складские расходы | 0,396 | 0,01 |
| Возвратные отходы (вычитаются) | 1,206 | 0,032 |
| Основная з/п производственных рабочих | 4,6182 | 0,123 |
| Дополнительная з/п производственных рабочих | 0,5542 | 0,015 |
| Отчисления на социальные нужды | 2,0172 | 0,054 |
| Расходы на подготовку и освоение производства | 3,3384 | 0,089 |
| Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | 4,1505 | 0,11 |
| Цеховые расходы | 7,6691 | 0,204 |
| Прочие производственные расходы | 0,1534 | 0,004 |
| Общехозяйственные расходы | 3,5589 | 0,095 |
| Производственная себестоимость валового выпуска | 17,332 | 0,46 |
| Себестоимость внутризаводского оборота | 2,5778 | 0,068 |
| Производственная себестоимость товарного выпуска | 14,7462 | 0,466 |
| Коммерческие расходы | 0,189 | 0,005 |
| Полная себестоимость товарного выпуска пиломатериалов | 14,9352 | 0,472 |
Таблица 26 - Калькуляция себестоимости технологической щепы (объём тыс. м3)
| Калькуляционные статьи затрат | Затраты в тыс. руб. | |
| Всего | на 1м3 | |
| Сырьё (за вычетом стоимости отходов) | 659 | 0,173 |
| Оплата труда производственных рабочих | 177,1 | 0,0466 |
| Отчисления на социальные нужды | 69,1 | 0,0182 |
| Расходы на подготовку и освоение производства | 9,5 | 0,0025 |
| Расходы на содержание и обслуживание оборудования | 25,2 | 0,0066 |
| Цеховые расходы | 758,4 | 0,1996 |
| Общехозяйственные расходы | 479,2 | 0,1261 |
| Прочие производственные расходы | 65,3 | 0,0172 |
| Производственная себестоимость товарного выпуска | 2242,8 | 0,5902 |
| Коммерческие расходы | 15,9 | 0,0042 |
| Полная себестоимость товарного выпуска | 2258,7 | 0,5944 |
Таблица 27 - Схема цеховых расходов производства столярных изделий
| Статьи расходов | Расходы в … г., млн. руб. |
| 1.Содержание аппарата управления цеха, всего в том числе: а) з/п основная и дополнительная | 0,6678 0,4839 |
| б) отчисления на социальные нужды | 0,1877 |
| 2. Амортизация зданий сооружений и инвентаря | 0,096 |
| 3. Содержание зданий сооружений и инвентаря цеха | 0,0291 |
| 4. Ремонт (все виды) зданий, сооружений и инвентаря | 0,09 |
| 5. Испытания, опыты исследования, рационализация | 0,0252 |
| 6. Охрана труда (расходы в цехе) | 0,864 |
| 7 Износ малоценного и быстроизнашиваемого инвентаря | 0,0019 |
| 8. Прочие расходы | 0,0444 |
| 9. Непроизводственные расходы (потери от простоев и порчи имущества; недостача материальных ценностей) | 0,3024 |
| 10. Всего | 2,1208 |
Таблица 28 - Калькуляция себестоимости столярных изделий
| Калькуляционные статьи расходов | Затраты | |
| на весь объём, млн. руб. | на 1м2, тыс. руб. | |
| 1. Сырьё и материалы | 2,5758 | 0,0245 |
| 2. Возвратные отходы | --- | --- |
| 3. Покупные изделия и полуфабрикаты | 0,903 | 0,0086 |
| 4. Сушка древесных материалов | 2,971 | 0,0283 |
| 5. Топливо и энергия на технологические нужды | 0,3032 | 0,0029 |
| 6. Оплата труда производственных рабочих | 5,7238 | 0,0545 |
| 7. Отчисления на социальные нужды | 2,2323 | 0,0213 |
| 8. Расходы на подготовку и освоение производства | 0,378 | 0,0036 |
| 9. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (включая амортизацию с оборудованием и отчисления в фонд ремонта) | 0,124 | 0,0012 |
| 10. Цеховые расходы | 2,1208 | 0,0202 |
| 11. Общехозяйственные расходы | 1,2864 | 0,01022 |
| 12. Потери от брака | 0,378 | 0,0012 |
| 13. Прочие производственные расходы | 0,5225 | 0,005 |
| 14. Производственная себестоимость | 19,6588 | 0,1872 |
| 15. Коммерческая себестоимость | 0,391 | 0,0037 |
| 16. Полная себестоимость продукции цеха | 20,0498 | 0,191 |
Таблица 29 - Расчёт себестоимости и рентабельности по плану на …. г.
| Продукция | Объём реализуемой продукции | Полная с/с, млн. руб. | Реализуемая продукция, млн. руб. | Результат реализации | ||
| ед. изм. | кол-во | прибыль (убыток), млн. руб. | % рентабе-льности | |||
| Пиломатериалы | тыс. м3 | 23,24 | 14,9352 | 12,1855 | (2,7497) | -18,4 |
| Дверные блоки | тыс. м2 | 105 | 20,0498 | 25,2 | 5,1502 | 25,7 |
| Щепа технологическая | тыс. м3 | 3,8 | 2,2587 | 0,418 | (1,8407) | -81,5 |
| Тепловая энергия на сторону | ||||||
| Итого | --- | --- | 37,2437 | 37,8035 | 0,5598 | 1,5 |
Таблица 30 - Основные показатели плана на …. г.
| Показатели | Единица измерения | Значения показателей |
| Товарная продукция | млн. руб. | 43,0607 |
| Реализация продукции | млн. руб. | 37,8035 |
| Объём производства пиломатериалов (товарный выпуск) | тыс. м3 | 31,64 |
| Объём производства столярных изделий | тыс. м2 | 105 |
| Численность ППП | человек | 206 |
| Выработка на одного работающего ППП | млн. руб. | 0,209 |
| Фонд оплаты труда | млн. руб. | 13,1972 |
| Среднегодовая з/п одного работающего | млн. руб. | 0,064 |
| Стоимость ОППФ | млн. руб. | 60,80 |
| С/с товарной продукции | млн. руб. | 37,2437 |
| Затраты на тысячу руб. товарной продукции | руб. | 865 |
| Балансовая прибыль | млн. руб. | 0,5598 |
| Рентабельность: а) по отношению к с/с | % | 1,5 |
| б) по отношению к производственным фондам | % | 0,80 |
,где ПБ – балансовая прибыль, млн. руб.;
По завершению планируемого периода, финансовое положение данного предприятия будет выглядеть следующим образом: прибыль составит 560 тыс. руб. Данную сумму можно использовать в дальнейшем развитии производства.
Необходимо обратить внимание на низкорентабельные разделы, а именно на участок техщепы, где идёт не полное использование техщепы. А также цех производства пиломатериалов. Также необходимо минимизировать расходы на производство, что приведёт к снижению себестоимости и увеличению прибыли. Необходимо закупать более высококачественное сырьё, как следствие будет меньше отходов и степень использования сырья вырастет.