Планирование объемов производства и реализации продукции (стр. 4 из 7)

К_т.ср.^повр = (1,73×2+1,9×2)/4=1,82

Ф_тар.^повр =6,96•1,82•4 •231=11704,5

3. Далее производится расчет вспомогательных рабочих и их тарифного фонда заработной платы, результаты сводятся в таблицы. Численность вспомогательных рабочих (∑Я_всп) планируется на основе объема выполняемых работ, норм обслуживания и организационно-технологической схемы производства.

Таблица 3.3 - Численность вспомогательных рабочих по ремонту и обслуживанию оборудования

Профессия	Число рабочих в две смены, чел.	Разряд	Тарифный коэффици-ент	Дневная тарифная ставка, руб.	Тарифный фонд заработной платы, тыс.руб.
1	2	3	4	5	6
1 Механик	1	5	1,73
2 Электрик	1	6	1,9
3 Слесарь	1	4	1,57
4 Уборщица	1	2	1,16
Итого:	4	10225

Средний тарифный коэффициент вспомогательных рабочих по ремонту и обслуживанию оборудования:

К_т.ср. ^{всп.рем.} = (

К_т.i всп • Я_{всп i} ) / ∑Я_{всп. ,} (3.10)

К_т.ср. ^{всп.рем.} =1,73+1,9+1,57+1,6/4=1,59

Тарифный фонд заработной платы вспомогательных рабочих по ремонту и обслуживанию оборудования:

Ф_тар. ^{всп.рем.} = Сдн₁ • К_т.ср. ^{всп.рем.} • ∑ Я_всп^. • Ф_п (3.11)

Ф_тар. ^{всп.рем.} =6,96•1,59•4 •231=10225

4. Далее аналогичным образом производятся расчеты для остальных вспомогательных рабочих и их результаты представляются в таблице.

5. Общее явочное количество основных производственных рабочих по цеху (потоку) определяется путем суммирования явочного количества рабочих-сдельщиков и рабочих-повременщиков:

Я_осн. = ∑Я_сд + ∑Я_пов =4+148=152 (3.12)

6. Списочное количество производственных рабочих определяют по следующей формуле:

С = Я_осн • 100 / (100 – Н)=152•100/100-8=165 (3.13)

где Н – плановый процент невыходов на работу по причинам, разрешенным законодательством, %.

При планировании списочного количества рабочих учитываются и указываются невыходы на работу (Н) по следующим причинам:

- отпуска учащимся;

- невыходы в связи с выполнением государственных обязанностей;

- отпуска в связи с родами;

- невыходы по болезни;

- очередные и дополнительные отпуска (только при разновременном уходе рабочих в отпуск).

В курсовой работе при расчете списочного количества производственных рабочих необходимо использовать данные предприятия, по которому формируются исходные материалы для курсового проектирования с указанием процентов невыходов по каждой причине.

7. Разность между списочным и явочным количеством основных производственных рабочих представляет количество резервных рабочих (R):

R = С – Я_осн. =165-152=13 (3.14)

Резервные рабочие распределяются по разрядам и определяется их средний тарифный коэффициент (К_т.ср.^рез).

К_т.ср.^рез =1×1.73+12×1.9/13=1,87

Данные по резервным рабочим представляются в форме таблицы 3.4.

Таблица 3.4 - Численность резервных рабочих

Разряд	Количество резервных рабочих, чел.	Тарифный коэффициент (Ктрез)
1 2 3 4 5	- - - - 1	1 1.16 1.35 1.57 1.73
6	12	1.9
Итого:	13

Численность руководителей и специалистов в цехе планируется в соответствии со штатным расписанием (таблица 3.5).

Таблица 3.5 - Численность руководителей и специалистов

Должность	Число работников в две смены, чел.	Разряд	Тарифный коэффициент (Ктрук)
1	2	3	4
Начальник цеха Зам. начальника	1 1	17 15	3.98 3.48
Экономист Мастер Нормировщик	1 3 1	12 14 9	2.84 3.25 2.32
Итого:	7

8. Далее определяется количество работающих в цехе (К_{раб.цех.}), в которое включается списочный состав основных производственных рабочих, вспомогательных рабочих, руководителей и специалистов.

К_{раб.цех} = 148+4+4+13+7=177 чел.

3.2 Планирование фондов заработной платы

При расчете фондов заработной платы рабочим поочередно определяются прямой, часовой, дневной и месячный фонды заработной платы, которые различаются по характеру включаемых доплат. Для руководителей и специалистов определяется только месячный фонд заработной платы.

Расчеты по планированию фондов заработной платы производятся в следующем порядке.

1. Прямой (тарифный) фонд заработной платы рабочих-сдельщиков определяется по следующей формуле:

Ф_пр.^сд = Ф_тар.^сд • К_з/п (3.15)

Ф_пр.^сд =371042•1,07=397,015 млн. руб.

где Ф_тар.^сд - тарифный фонд заработной платы рабочих-сдельщиков, млн.руб.;

К_з/п - коэффициент увеличения заработной платы в связи с ростом производительности труда (по данным предприятия) или может быть принят на уровне (1,05–1,10).

Прямой фонд заработной платы рабочих-повременщиков и вспомогательных рабочих равен их тарифному фонду заработной платы:

Ф_пр.^пов = Ф_тар.^пов =11,962 млн. руб.;

Ф_пр.^всп = Ф_тар.^всп =10,225 млн. руб.;

Прямой фонд заработной платы рабочих-сдельщиков и рабочих-повременщиков образует прямой фонд заработной платы производственных рабочих (Ф_пр.^пр.раб.).

Ф_пр.^пр.раб = 397,015+11,962=408,977 млн. руб.

2. Часовой фонд заработной платы включает прямой фонд заработной платы (Ф_пр.^пр.раб. ; Ф_пр.^всп) и следующие доплаты:

а) доплаты резервным рабочим (Д_рез.);

б) премиальные выплаты (П^сд ; П^пов ; П^всп);

в) доплаты за работу в вечернее время (Д_веч.^сд; Д_веч.^пов; Д_веч.^всп)

г) доплаты за работу в ночное время (Д_ноч^сд; Д_ноч^пов; Д_ноч^всп).

а) доплаты резервным рабочим за квалификацию:

Д_рез. = (а/100) • Сдн_1. • R • К_т.ср^рез • Ф_п , (3.17)

где а – процент доплат резервным рабочим за квалификацию (в процентах к тарифной ставке), %;

Сдн₁- дневная тарифная ставка первого разряда, руб.;

R – количество резервных рабочих, чел.;

К_т.ср^рез - средний тарифный коэффициент резервных рабочих;

Ф_п - полезный фонд рабочего времени, дн.;

Д_рез. = (20/100) •6,96 •13•1,74 •231=7,2 млн. руб.

б) премиальные выплаты рабочим планируются в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь и на основании положения о премировании различных категорий работающих, действующего на предприятии.

Размер премии определяется в % от прямого фонда заработной платы:

Пр = % × Ф пр / 100 (3.18)

Пр_сд =0,3×397,015=119,105

Пр_пов=0,25×11,962=2,99

Пр_всп=0,25×10,255=2,556

в) доплаты за работу в вечернее и ночное время рассчитываются в процентах от тарифной ставки и законодательно ограничиваются. Вечерним временем считается время с 18⁰⁰ до 22⁰⁰ часов, ночным – с 22⁰⁰ до 6⁰⁰ часов утра (если другое не предусмотрено на предприятии).

Доплаты рассчитываются по следующим формулам:

Д_веч. = Д веч % • Тст_1ч • К_т.ср • (R/2) • Т_веч • Ф_п ; (3.19)

Д_ноч. = Д ноч % • Тст_1ч • К_т.ср • (R/2) • Т_ноч • Ф_п , (3.20)

где Д веч %, Д ноч % - процент доплат за работу в вечернее и ночное время соответственно;

2 – количество смен;

Тст_1ч – часовая тарифная ставка первого разряда, руб.;

Т_веч, Т_ноч – количество часов работы, соответственно, в вечернее и ночное время.

Д_{веч.всп} =0,2•870•1,59•(4/2)•4•231=0,511

Д_{ноч.всп} =0,4•870•1,59•(4/2)•1,83•231=0,468

Д_{веч.пов} =0,2•870•1,82•(4/2)•4•231=0,585

Д_{ноч.пов} =0,4•870•1,82•(4/2)•1,83•231=0,536

Д_{веч.всп} =0,2•870•1,54•(148/2)•4•231=18,322

Д_{ноч.всп} =0,4•870•1,54•(148/2)•1,83•231=16,765

Таким образом, часовой фонд заработной платы производственных и вспомогательных рабочих:

Ф_ч^пр.раб = Ф_пр.^пр.раб. + Д_рез. + П^сд + П^пов + Д_веч.^сд + Д_веч.^пов + Д_ноч^сд + Д_ноч^пов ; (3.21)

Ф_ч^всп = Ф_пр.^всп + П^всп + Д_веч.^всп + Д_ноч^всп . (3.22)