Планирование объемов производства и реализации продукции (стр. 3 из 7)
Результаты расчетов сводятся в таблицу 2.1.
Таблица 2.1 – План материально-технического обеспечения
| № п/п | Наименование материала | Расходное количество материалов | Заготовительное количество материалов | ||||
| в натуральном выражении | в стои-мостном выра-жении, млн. руб. | в натуральном выражении | в стои-мостном выра-жении, млн. руб. | ||||
| ед. изме-рения | коли-чество | ед. изме-рения | коли-чество | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Основные материалы | ||||||
| 1.1 материал верха | м.пог. | 513006 | 7695 | м.пог. | 231 | ||
| Итого основных материалов | 7695 | 231 | |||||
| Вспомогательные материалы | |||||||
| 2 | 2.1 подкладка | м.пог. | 376419 | 1619 | 65 | ||
| 2.2 клеевая прокладка | м.пог. | 462458 | 115,6 | 5,8 | |||
| Итого вспомогательных материалов | м.пог. | 1734,6 | 70,8 | ||||
| 3 | Фурнитура | ||||||
| 3.1 молния | 537742 | 602,3 | 18 | ||||
| 3.2 нитки | 537742 | 290,4 | 11,6 | ||||
| 3.3 пуговица | 537742 | 172 | 8,6 | ||||
| 3.4 ярлык | 537742 | 37,6 | 1,1 | ||||
| Итого фурнитуры | 1102,3 | 39,3 | |||||
| Всего по плану | ∑ | ∑ | |||||
| Транспортно-заготовительные расходы | … | … | |||||
| Стоимость материалов в плановых ценах | ∑ | ∑ | |||||
3 ПЛАНИРОВАНИЕ ЧИСЛЕННОСТИ РАБОТНИКОВ
И ФОНДОВ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ
Общая численность всех работающих планируется с учетом режима работы и определяется по следующим категориям:
- основные производственные рабочие с распределением на сдельщиков и повременщиков;
- вспомогательные рабочие (рабочие по ремонту, наладке и обслуживанию оборудования в цехе; транспортные рабочие; уборщики производственных помещений и др.);
- руководители;
- специалисты.
3.1 Расчет плановой численности работников
При планировании численности основных производственных рабочих определяется явочный и списочный их состав; численность всех прочих категорий работающих планируется по списочному составу.
Явочное количество рабочих определяется отдельно по рабочим-сдельщикам и рабочим повременщикам с распределением их по разрядам.
1. Проводится расчет явочного количества рабочих-сдельщиков и их тарифного фонда заработной платы. Явочное количество рабочих-сдельщиков в одну смену определяется суммированием количества рабочих на каждой операции производственного процесса. Данные сводятся в таблицу 3.1.
Таблица 3.1 – Численность рабочих-сдельщиков
| Разряд рабочих | Явочное количество рабочих-сдельщиков в две смены, чел. (Ясд) | Тарифный коэффициент (Кт) |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 2 3 4 5 6 | 6 10 44 44 12 32 | 1 1,16 1,35 1,57 1,73 1,9 |
| Итого: | 148 |
Тарифные коэффициенты соответствующих разрядов определяются на основании тарифной сетки.
Тарифный фонд заработной платы рабочих-сдельщиков определяется по формуле
Фтар.сд = ρ × ПП , (3.1)
где ρ – сдельная расценка на единицу изделия, которая определяется следующим образом:
ρ = Ст час ср. × t пл , (3.2)
где Ст час ср.– средняя часовая тарифная ставка, тыс. руб.
t пл - норма времени на изготовление единицы изделия, час.
Средняя часовая тарифная ставка определяется по формуле
Ст час ср. = Кт.ср.сд × Ст час 1 разр. , (3.3)
где Кт.ср.сд - средний тарифный коэффициент рабочих-сдельщиков.
Средний тарифный коэффициент рабочих-сдельщиков (Кт.ср.сд.) определяется как отношение суммы произведений тарифного коэффициента i-того разряда рабочих-сдельщиков (Кт..i) и числа рабочих-сдельщиков i-того разряда (Ясдi) к суммарному количеству рабочих-сдельщиков цеха (потока) по всем разрядам (∑Ясд):
Кт.ср.сд = (
Кт..i • Ясд i ) / ∑Ясд , (3.4)где n – число групп рабочих различных разрядов.
Часовая тарифная ставка первого разряда (Ст час 1 разр. ) определяется по формуле
Ст час 1 разр = Стмес 1 разр / КЧ ср , (3.5)
где Стмес 1 разр- месячная тарифная ставка первого разряда, действующая на предприятии, тыс.руб;
КЧ ср – среднее количество часов работы в месяц рабочих в плановом периоде (данные Министерства труда и социальной защиты населения, ежегодно публикуемые в периодической печати), часов.
Ст час 1 разр = 142 /163,3=0,87
Кт.ср.сд=1×6+1,16×10+1,35×44+1,57×44+1,73×12+1,9×32/148=1,54
Ст час ср. = 1,54 ×0,87=1,34
ρ =1,34×0,52=0,69
Фтар.сд =0,69×537742=371042
2. Расчет численности рабочих-повременщиков определяется аналогично численности рабочих-сдельщиков. Расчеты сводятся в таблицу 3.2.
Таблица 3.2 – Расчет рабочих-повременщиков и их тарифного фонда заработной платы
| Наимено-вание профессии рабочих-повремен-щиков | Раз-ряд | Явочное кол-во рабочих в две смены, чел. (Яповр.) | Тарифный коэффициент (Кт) | Дневная тарифная ставка, руб (Стдн) | Тарифный фонд заработной платы, тыс. руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| запускаль- щик кроя на поток контролер ОТК | 5 6 | 2 2 | 1,73 1,9 | 12,03 13,22 | 5557,86 6107,64 |
| Итого: | 4 | 11704,5 |
Тарифный фонд заработной платы рабочих-повременщиков i- того разряда определяется следующим образом:
Фтар.пов i =Я повр.i × Стднi × Д раб , (3.6)
Фтар.пов 5 =2×12,03×231=5557,86
Фтар.пов 6 =2×13,22×231=6107,64
где Д раб – количество рабочих дней в году (количество полных рабочих дней + количество сокращенных рабочих дней в году) из таблицы 1.2, т.е. полезный фонд рабочего времени.
Общий тарифный фонд заработной платы рабочих-повременщиков определяется суммированием тарифных фондов заработной платы по всем рабочим-повременщикам
Дневная тарифная ставка рабочих-повременщиков соответствующего разряда Стднi определяется по формуле
Стднi = (Стмес1 разр × Кт..i / КЧ ср ) × 8 , (3.7)
где 8 – продолжительность полного рабочего дня, часов.
Стдн 1 = (142 ×1/163,3)×8=6,96
Стдн 5 = (142 ×1,73 /163,3)×8=12,03
Стдн 6 = (142×1,9/163,3)×8=13,22
Тарифный фонд заработной платы рабочих-повременщиков может быть определен и по формуле
Фтар.повр = Сдн1 • Кт.ср.повр • ∑Яповр • Фп , (3.8)
где Сдн1 – дневная тарифная ставка рабочих первого разряда, руб.;
Фп – полезный фонд рабочего времени в плановом году, дней.
Кт.ср.повр - средний тарифный коэффициент рабочих-повременщиков.
Кт.ср.повр = (
Кт..i • Яповр i ) / ∑Яповр (3.9)