В центральной части России, где доля рынка бумаги для гофрирования производства ЕЦБК составляет около 4%, присутствуют такие конкуренты как Архангельский ЦБК, Котласский ЦБК, Пермский ЦБК и Ступинская БФ.
В Северном и Северо-западных районах – Архангельский и Котласский ЦБК.
Юг и Поволжье России представлены такими конкурентами как Архангельский, Котласский и Марийский ЦБК.
На Урале, кроме конкурентов ЕЦБК с Юга и Поволжья, присутствуют также Туймазинская бумажная фабрика и Пермский ЦБК.
Западная и Восточная Сибирь представлена такими конкурентами как Пермский и Ново-Ляльский ЦБК, а на Дальнем Востоке – Уссурийским ЦБК.
При анализе сильных и слабых сторон бумаги для гофрирования, производства ООО «Енисейский ЦБК», необходимо отметить следующие моменты:
- применение в производстве продукции полуцеллюлозы без добавления макулатуры делает реализуемый нами товар на рынке конкурентоспособным по качеству;
- сильной стороной позиционирования продукции ЕЦБК от Дальнего Востока до Урала является то, что ЕЦБК в этом регионе является практически единственным крупным производителем бумаги для гофрирования с собственной сырьевой базой, что является потенциальным преимуществом комбината при ценообразовании по отношению к конкурентам;
- наиболее слабой стороной бумаги для гофрирования, производимой ЕЦБК, является отсутствие витой гильзы и, как результат, неудовлетворительная намотка; отсутствие ритмичности отгрузок железнодорожными контейнерами и вагонами, а также нестабильность производства.
Российский рынок газетной бумаги характеризуется неравномерным распределением спроса и предложения по отдельным регионам страны. Большая часть производства сосредоточена в Северо-Западном (ОАО «Кондопога», ОАО «Нойзидлер Сыктывкар»), Уральском (ОАО «Соликамскбумпром», ОАО «ЦБК «Кама») и Приволжском (ОАО «Волга») федеральных округах. В тоже время основная часть спроса на газетную бумагу формируется в Москве, Санкт-Петербурге, Московской области и Новосибирске. Соответственно, наибольший объем потребления приходится на Центральный ФО (около 250 тыс. тонн в год, или 43%), далее следуют Приволжский ФО (16%) и Сибирский ФО (13%).
1.7. Маркетинговая деятельность
Важнейшими направлениями деятельности филиала ООО «КТЦ» в г. Красноярске в области маркетинга на 2004 год является увеличение доли продаж бумаги для гофрирования на рынках Урала и Юга России. Для достижения указанной цели необходимо найти выходы на конечного потребителя, путем снижения доли фирм-операторов, находящихся непосредственно в интересующих нас регионах, с регулированием цен у конечных потребителей.
В настоящее время, в связи с увеличением спроса на реализуемую продукцию, нецелесообразно производить отдельные затраты на продвижение и рекламу бумаги для гофрирования. Участие в крупных выставках, осуществляемых ЛПК КМ, вполне обеспечивает позиционирование продукта на рынке.
Емкость рынка
По географическим сегментам сбыт продукции ЕЦБК охватывает следующие регионы: Дальний Восток, Западная и Восточная Сибирь, Урал, Поволжье, Северо-запад России, Кавказ и часть Центральной России.
В представленной ниже таблице показана общая емкость рынка и доля продукции ЕЦБК в некоторых регионах. Данные, приведенные в таблице, взяты из исследования по деятельности ООО «ТД КТ-Красноярск» и будут уточняться.
| Показатели | Красноярс-кий край | Новосибир-ская область | Омская область | Кемеровс-кая область | Алтайс-кий край | Самарс-кая область | Мурманс-кая область | Респуб-лика Хакасия |
| Общая емкость рынка, тыс. тонн | 0,09 | 0,54 | 0,32 | 0,16 | 0,12 | 0,12 | 0,4 | 0,1 |
| Доля продукции в регионе, % | 99,2 | 68,52 | 75 | 50 | 33,33 | 33,33 | 80 | 60 |
2.Анализ финансового состояния ООО «Енисейский ЦБК»
2.1 Оценка рыночной устойчивости предприятия
Финансовая устойчивость характеризуется системой абсолютных и относительных показателей. Она определяется соотношением стоимости материальных оборотных средств (запасов и затрат) и величин собственных и заемных источников средств - это запас финансовой устойчивости предприятия, при том условии, что его собственные средства превышают заемные.
Соотношение стоимости запасов и величины собственных и заемных источников их формирования показывает, что финансовое состояние предприятия является неустойчивым.
Наличие собственных оборотных средств отражает коэффициент автономии, который показывает долю собственных оборотных средств в общей сумме основных источников формирования средств.
Значение коэффициента превышает критический минимальный уровень. С точки зрения теории это говорит о достаточно высокой степени независимости, высокой гарантированности предприятием своих обязательств.
Коэффициент соотношения собственных и заемных средств также говорит о том, что предприятие независимо от заемных источников формирования средств.
Минимальное ограничение коэффициента обеспеченности собственными средствами 0,5. Данный коэффициент показывает, какая часть собственных средств находится в мобильной форме.
За анализируемы период этот коэффициент выше нормативного значения, что говорит о достаточности собственных оборотных средств для маневрирования.
Важной характеристикой устойчивости финансового состояния является также коэффициент маневренности. Данный коэффициент показывает, какая часть собственных средств находится в мобильной форме, позволяющей относительно свободно ими манипулировать. В качестве оптимального значения этот коэффициент принимается равным или больше 0,5.
Динамика основных показателей рыночной устойчивости предприятия
| Показатели | Гранич-ные значения | с 1.10.02 по 31.03.03 | Откл. (+/-) | с 31.03.03 по 1.10.03 | Откл. (+/-) | с 1.10.03 по 31.03.04 | Откл (+/-) | |||
| н.г. | к.г. | н.г. | к.г. | н.г. | к.г. | |||||
| Коэффициент финансовой автономии | >=0,5 | 0,79 | 0,67 | -0,11 | 0,67 | 0,60 | -0,07 | 0,60 | 0,53 | -0,08 |
| Коэффициент соотношения собственных и заемных средств | <=1 | 0,27 | 0,48 | 0,21 | 0,48 | 0,66 | 0,17 | 0,66 | 0,90 | 0,25 |
| Коэффициент маневренности | >=0,5 | 0,21 | 0,14 | -0,07 | 0,14 | 0,15 | 0,00 | 0,15 | -0,11 | -0,25 |
| Коэффициент обеспеченности предприятия собственными средствами | >=0,3 | 0,44 | 0,23 | -0,21 | 0,23 | 0,18 | -0,05 | 0,18 | -0,13 | -0,31 |
| Коэффициент финансовой зависимости | 0,21 | 0,33 | 0,11 | 0,33 | 0,40 | 0,07 | 0,40 | 0,47 | 0,08 | |
Вывод: За все отчетные периоды коэффициент финансовой автономии соответствует своему нормативному значению >=0,5. На отчетный период с 1.10.03 по 31.03.04 коэффициент несколько снизился (до 1,12), но продолжает отвечать требованиям самофинансирования (независимости) предприятия. Коэффициент финансового риска, равный за отчетный период с 1.10.03 по 31.03.04 равен 0,90 (при нормативном значении ≤1), что говорит об устойчивом финансовом положении предприятия.
Коэффициент маневренности капитала (структура распределения собственного капитала, а именно доля собственного оборотного и доля собственного основного капиталов в общей его сумме) показывает, что на период с 31.03.03 по 1.10.03 в обороте находилось всего 15% собственного капитала, а к концу отчетного периода 2004 года его доля значительно сократилась. Уменьшение коэффициента маневренности капитала за анализируемый период с 1.10.03 по 31.03.04 на 26% говорит о том, что предприятие не способно свободно маневрировать собственными средствами, то есть не может обеспечить достаточную гибкость их использования.
Коэффициент обеспеченности предприятия собственными оборотными средствами за отчетный период с 1.10.03 по 31.03.04 составил -0,13, что не удовлетворяет нормативному значению ≥0,3. Это означает, что предприятию не достаточно собственных оборотных средств.
Структура активов ООО «Енисейский ЦБК» существенно изменилась: уменьшилась доля основного капитала, а оборотного соответственно увеличилась за отчетный период с 1.10.03 по 31.03.04 на 5.97%. Такой прирост был обеспечен за счет увеличения средств в сфере производства (на 0,83%) и их уменьшения в сфере обращения на 6,81%. Перечисленные факторы обусловили изменение органического строения капитала: на начало отчетного периода с 1.10.03 по 31.03.04 соотношение основного капитала к оборотному составило 106%, на конец отчетного периода с 1.10.03 по 31.03.04 – 135%, что говорит о снижении оборачиваемости капитала.
2.2 Оценка платежеспособности и финансовой устойчивости ООО «Енисейский ЦБК»
Рассмотрим пять моделей оценки финансовой устойчивости:
- модель, предусмотренная законодательством Российской Федерации
- модель интегральной бальной оценки
- модель Альтмана
- модель Лиса
- модель Таффлера
Оценка финансовой устойчивости по модели, предусмотренной Российским законодательством