Таблица 1 Показатели финансовой устойчивости предприятия
| Наименование показателя | Формула расчета | 2007г. | 2008г. | Темп роста, % | Контрольное значение |
| 1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | КА = СК/ВБ | 0 | 0 | 0 | ≥ 0,5 |
| 2. Коэффициент финансовой зависимости | КФЗ = ЗК/ВБ | 1 | 1 | 100 | ≤ 0,5 |
| 3. Коэффициент финансовой устойчивости | КФУ = (СК+ДП)/ВБ | 0,176 | 0,112 | 63,2733 | ≥ 0,7 |
| 4. Коэффициент финансового риска (финансовый леверидж) | КФР = ЗК/СК | 0 | 0 | 0 | ≤ 0,5* |
| 5. Коэффициент инвестирования | КИ = СК/ВА | 0 | 0 | 0 | > 1 |
| 6. Коэффициент маневренности | КМ = ЧОК/СК | 0 | 0 | 0 | ≥ 0,5 |
| 7. Коэффициент мобильности (обеспеченности оборотных активов собственными средствами) | Кмоб = ЧОК/ОА | -0,0672 | -0,0452 | 67,161 | ≥ 0,1 |
| 8. Коэффициент обеспеченности запасов собственным капиталом | КО.З = СК/З | 0 | 0 | 0 | ≥ 1 |
Таблица 2 Установление уровня финансовой устойчивости
| Наименование показателя | Обозначение, | 2007 г. | 2008 г. |
| формула расчета | |||
| Чистый оборотный капитал (собственные оборотные средства) | ЧОК = СК – ВА | -2075 | -2249 |
| Запасы и затраты | З = ЗЗ – стр. 216 | 27230 | 45026 |
| Источники формирования запасов | ИФЗ = ЧОК + стр. 610 + стр. 621 | 24621 | 41035 |
| Тип финансовой устойчивости предприятия | На начало года | На конец года | |
| 1. Абсолютная устойчивость | З < ЧОК | ||
| 2. Нормальная устойчивость | ИФЗ = ЧОК + ЗЗ | ||
| 3. Неустойчивое состояние | ЧОК < З < ИФЗ | ||
| 4. Кризисное состояние | ИФЗ < З | 24621<27230 | 41035<45026 |
Приложение 4
Таблица 1 Показатели рентабельности
| Наименование показателя | Обозначение, формула расчета | 2007г. | 2008г. | Темп роста,% |
| Рентабельность продаж (реализации) | Рпр = ЧП / В | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Рентабельность продукции | Рп = В / СРП | 1,28 | 1,18 | 91,69 |
| Рентабельность капитала | РК = В / (УК+ДК+РК) | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Рентабельность собственного капитала | РСК = В / СК | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Рентабельность производственных фондов | РПФ = В / ВБ | 0,54 | 0,48 | 88,25 |
| Рентабельность текущих активов | РТА = В / ТА | 0,57 | 0,50 | 86,42 |
| Рентабельность основных фондов | РОПФ = В / ОПФ | 8,56 | 11,01 | 128,68 |
| Рентабельность финансовых вложений | РФВ= ПФВ/ (ДФВ + КФВ) | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
Приложение 5
Таблица 1 Анализ динамики и структуры активов
| Актив | 2007 г. | 2008 г. | Изменения (+, –) | ||||
| тыс.руб. | уд. вес, % | тыс.руб. | уд. вес, % | тыс.руб. | уд. вес, % | темп роста, % | |
| 1. Внеоборотные активы, в т.ч.: | 2075 | 100,00 | 2249 | 100,00 | 174 | 100,00 | 108,39 |
| – основные средства | 2075 | 100,00 | 2249 | 100,00 | 174 | 100,00 | 108,39 |
| 2. Оборотные активы, в т.ч.: | 30879 | 100,00 | 49833 | 100,00 | 18954 | 100,00 | 161,38 |
| – запасы | 27230 | 88,18 | 45026 | 90,35 | 17796 | 93,89 | 165,35 |
| – дебиторская задолженность | 3507 | 11,36 | 4719 | 9,47 | 1212 | 6,39 | 134,56 |
| – краткосрочные финансовые вложения | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0,00 |
| – денежные средства | 142 | 0,46 | 2 | 0,00 | -140 | -0,74 | 1,41 |
| Всего активы | 32954 | 100 | 52082 | 100 | 19128 | 100,00 | 158,04 |
Таблица 2 Анализ динамики и структуры пассивов
| Пассив | 2007 г. | 2008 г. | Изменение | |||
| тыс.руб. | уд. вес, % | тыс.руб. | уд. вес, % | тыс.руб. | темп прироста, % | |
| 1. Капитал и резервы, в т.ч.: | 0 | 100,00 | 0 | 100,00 | 0 | 0,00 |
| – уставный капитал | 0 | 100,00 | 0 | 100,00 | 0 | 0,00 |
| – добавочный капитал | 0 | 100,00 | 0 | 100,00 | 0 | 0,00 |
| – резервный капитал | 0 | 100,00 | 0 | 100,00 | 0 | 0,00 |
| – фонд соц.сферы и целевое финансирование | 100,00 | 100,00 | 0 | 0,00 | ||
| – нераспределенная прибыль | 0 | 100,00 | 0 | 100,00 | 0 | 0,00 |
| – непокрытый убыток | 100,00 | 100,00 | 0 | 0,00 | ||
| 2. Долгосрочные обязательства | 5798 | 100,00 | 5798 | 100,00 | 0 | 100,00 |
| 3. Краткосрочные обязательства, в т.ч.: | 27156 | 100,00 | 46284 | 100,00 | 19128 | 170,44 |
| – займы и кредиты | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 |
| – кредиторская задолженность | 27156 | 100,00 | 46284 | 100,00 | 19128 | 170,44 |
| Всего пассивы | 32954 | 100,00 | 52082 | 100,00 | 19128 | 158,04 |
Таблица 3 Анализ состава и динамики дебиторской задолженности
| Наименование показателя | 2007 г. | 2008 г. | Изменение | ||||
| тыс.руб. | уд. вес, % | тыс.руб. | уд. вес, % | тыс.руб. | уд. вес, % | темп роста, % | |
| 1. Дебиторская задолженность (более чем через 12 месяцев) | - | - | - | - | - | - | - |
| 2. Дебиторская задолженность (в течение 12 месяцев), в т.ч.: | 3394 | 100 | 2635 | 100 | -759 | 100 | 77,637 |
| – покупатели и заказчики | 3394 | 100 | 2635 | 100 | -759 | -53,640 | 77,637 |
| – авансы выданные | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| – прочие дебиторы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3. Просроченная дебиторская задолженность, в т.ч.: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| – длительностью свыше 3-х мес. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4. Дебиторская задолженность, всего | 3394 | 100 | 2635 | 100 | -759 | 100 | 77,637 |
Таблица 4 Анализ состояния займов и кредиторской задолженности
| Наименование показателя | 2007 г. | 2008 г. | Изменение | ||||
| тыс.руб. | уд. вес, % | тыс.руб. | уд. вес, % | тыс.руб. | уд. вес, % | темп роста, % | |
| 1. Долгосрочные кредиты и займы | 0 | 100 | 0 | 100 | 0 | 100 | 0 |
| Краткосрочные кре-ты и займы | 0 | 100 | 1500 | 100 | 1500 | 100 | 100 |
| Кредиторская задол-сть, в т.ч.: | 27156 | 100 | 46284 | 100 | 19128 | 100 | 170,437 |
| – поставщики и подрядчики | 26696 | 98,306 | 43540 | 94,071 | 16844 | 773,06 | 163,096 |
| – векселя к уплате | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| – задолженность перед дочерними обществами | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| – по оплате труда | 303 | 0 | 931 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| – во внебюджетные фонды | 48 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| – перед бюджетом | 89 | 0,328 | 903 | 1,951 | 814 | 37,357 | 1014,607 |
| – авансы полученные | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| – прочие кредиторы | 20 | 0,074 | 910 | 1,966 | 890 | 40,844 | 4550 |
| 4. Просроченная кредиторская задолженность, в т.ч.: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| – свыше 3-х месяцев | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. Итого обязательства | 54312 | 94068 | 39176 | 173,199 | |||
Таблица 5 Анализ чистых активов предприятия