Бизнес – план
развития Открытого Акционерного Общества
«Ресторан «Арбат»
на 2007 год
г.Минск
СОДЕРЖАНИЕ
1. Раздел 1. Резюме
2. Раздел 2. Общие сведения об организации, правовое обеспечение ее деятельности.
3. Раздел 3. Организация и управление обществом.
4. Раздел 4. Анализ рынка, реализации товаров и зоны деятельности.
5. Раздел 5. План коммерческой и хозяйственной деятельности.
6. Раздел 6.Финансовый план.
7. Раздел 7.Оценка степени риска деятельности общества.
8. Приложения
- организационная структура управления предприятием;
- штатное расписание предприятия на 2007 год.
Раздел 1. Резюме
Бизнес-план развития ОАО «Ресторан «Арбат» на 2007 год разработан с целью определения реальных параметров роста объемов розничного товарооборота и выпуска продукции собственного производства, возможностей роста заработной платы работников, обеспечивая при этом рентабельную работу и высокое качество обслуживания посетителей ресторана.
Проведенный анализ финансово-хозяйственной деятельности общества за ряд предшествующих лет показал, что ресторан работал прибыльно, обеспечивалась четкая платежеспособность за счет собственных оборотных средств без привлечения кредитных ресурсов. Однако задания по приросту товарооборота не выполнялись. Так в 2006 году при задании по товарообороту в сопоставимых ценах получить рост 110,5%, фактически получен – 107,6%; при этом выпуск продукции собственного производства при плане +111,5% выполнен на 119%.
Основной причиной недовыполнения плановых заданий по товарообороту общества явилось проведение ремонта и реконструкции прилегающей к ресторану проезжей части пр. Независимости в районе станции м. Восток и подъездных путей к предприятию, что негативно отразилось на посещаемости ресторана и торговых точек предприятия.
Невыполнение установленных заданий по росту товарооборота привело к снижению уровня премирования работников. В результате средняя заработная плата одного работника только к декабрю 2006 года достигла 437000 руб. или 204у.е., а в среднем за год равна 363000 руб. или 170у.е., а при плановых обязательствах: соответственно - за декабрь 430000 (204у.е.); среднемесячная – 380000 (177у.е.).
Рассчитав свои реальные возможности, ресторан планирует увеличить объемы продажи товаров в сопоставимых ценах в 2007 году по сравнению с 2006 годом на 18,2%, повысить среднюю заработную плату к декабрю 2007 года до 238 у.е.(510000 руб.). При этом будет осуществлена реальная возможность обеспечить рентабельную работу ресторана, т.е. будет получено за год чистой прибыли 27 млн.руб.
Для обеспечения выполнения принимаемых на 2007 год прогнозных показателей ресторан планирует:
1. Расширять ассортимент кулинарных и кондитерских изделий.
2. Систематически проводить выставки-продажи кондитерской кулинарной продукции в предпраздничные дни.
3. Организовать постоянное оформление заказов продукции собственного производства с доставкой на дом.
4. Разрабатывать меню праздничных мероприятий с учетом пропаганды здорового образа жизни и сбалансированности питания.
5. Принимать активное участие в выездной торговле, расширять мелкорозничную сеть
6. Товары и сырье для производства получать преимущественно от производителей, минуя оптовое звено, с целью получения дополнительных доходов для обеспечения рентабельной работы общества.
7. Приобрести дополнительно технологическое оборудование для механизации ручного труда работников кухни и кондитерского цеха.
Раздел 2. Общие сведения об организации, правовое обеспечение ее деятельности
ОАО «Ресторан «Арбат» создано по решению учредительной конференции от 29 декабря 2001г. № 1 путем преобразования ТАП «Ресторан «Арбат» в соответствии с законодательством об акционерных обществах, о разгосударствлении и приватизации государственной собственности в РБ. Учредителем Общества является Минский городской комитет по управлению государственным имуществом и приватизации, и коллектив работников ТАП «Ресторан «Арбат». Общество зарегистрировано Минским городским исполнительным комитетом в ЕГР № 100217152 решением от 19.02.2002г. № 200.
Место нахождения общества: 220114, г. Минск, пр. Независимости, 143/1.
Форма собственности - смешанная.
Общество осуществляет следующие виды деятельности:
- общественное питание и розничная торговля пищевыми продуктами, включая алкогольные и табачные изделия.
По состоянию на 1 января 2006г. в состав ОАО «Ресторан «Арбат» входят следующие субъекты хозяйствования:
1. Ресторан 1 категории, пр. Независимости, 143/1;
2. Бар 1 категории, пр. Независимости, 143/1;
3. Магазин-кулинария, пр. Независимости, 143/1;
4. Буфет института современных знаний им. Широкого А.М., ул. Филимонова, 69.
Таблица № 1
Основные показатели хозяйственной деятельности
за 2005-2006 годы (млн.руб.)
| Наименование показателей | 2005г. | 2006г. | 2006г. в % 2005г. в действ. ценах | 2006г. в % 2005г. в сопост. ценах |
| 1. Выручка от реализации товаров, работ, услуг всего | 2283 | 2611 | 114,4 | 107,6 |
| 1.1 выручка от реализации услуг | - | - | - | - |
| 1.2. товарооборот | 2283 | 2283 | 114,4 | 107,6 |
| 1.2.1. налог с продаж и на услуги | 50 | 59 | 118 | - |
| 1.2.2. НДС по реализованным товарам | 249 | 281 | 112,9 | - |
| 2. Выручка без налогов с продаж, на услуги, НДС (стр.1.1.+стр.1.2.-стр.1.2.1.-стр.1.2.2.) | 1984 | 2271 | 114,5 | 107,7 |
| 3. Валовый доход – всего: | 668 | 818 | 122,5 | - |
| в % к товарообороту | 33,7 | 36,0 | 106,8 | - |
| 3.1. от оказания услуг | - | - | - | - |
| 3.2. от реализации товаров | 668 | 818 | 122,5 | - |
| 4. Налоги из ВД всего: | 13 | 11 | 84,6 | - |
| 5. Издержки обращения всего: | 640 | 782 | 122,2 | - |
| в % к товарообороту | 32,3 | 34,4 | 106,5 | - |
| 6. Прибыль от реализации (стр.3-стр.4-стр.5) | 15 | 25 | 166,7 | - |
| в % к товарообороту | 0,8 | 1,1 | 137,5 | - |
| 7. Сальдо операционных доходов и расходов | 6 | 5 | 83,3 | - |
| 8. Сальдо внереализационных доходов и расходов | 16 | 18 | 112,5 | - |
| 9. Прибыль за отчетный период | 37 | 48 | 129,7 | - |
| 10. Начисленные налоги и сборы из прибыли, платежи и расходы из прибыли: | 23 | 24 | 104,3 | - |
| - налог на недвижимость | 13 | 13 | 100,0 | - |
| - налог на прибыль | 6 | 9 | 150,0 | - |
| - местные налоги из прибыли | 4 | 2 | 50,0 | - |
| - платежи и расходы из прибыли (санкции в бюджет) | - | - | - | - |
| 11. Чистая прибыль (убыток) (стр.6+стр.7+стр.8-стр.10) | 14 | 24 | 171,4 | - |
| в % к товарообороту | 0,7 | 1,1 | 157,1 | - |
| 12. Распределение и использование чистой прибыли: | - | |||
| - дивиденды 15% | 2 | 4 | 200,0 | - |
| - фонд накопления 84% | 12 | 19 | 158,3 | - |
| - резервный фонд 1% | - | 1 | - | - |
| 13. Среднесписочная численность работников, чел. | 98 | 91 | 92,9 | - |
| 14. Средняя зарплата | 253 | 363 | 143,5 | - |
| 15. Среднегодовая сумма основных фондов | 1320 | 1346 | 102,0 | |
| 16. Общая площадь, м.кв. 1616,66 | 1616,66 | 1616,66 | - | - |
| в том числе торговая | 400,2 | 400,2 | - | - |
| 17. Среднегодовая сумма оборотных средств | 198 | 208 | 105,0 | - |
| 18. Выработка на 1 работника | 20,2 | 27 | 133,7 | - |
| 19. Коэффициент текущей ликвидности (на конец периода) | 3,4 | 3,5 | 102,9 | - |
| 20. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (на конец периода) | 0,55 | 0,56 | 101,8 | - |
| 21. Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами (на конец периода) | 0,1 | 0,1 | 100,0 | - |
Как показывают результаты проведенного анализа финансовых показателей хозяйственной деятельности общества за 2006г. в сравнении с 2005г. все показатели имеют положительную оценку.
Товарооборот увеличился на 328 млн. руб. или 14,4%; в сопоставимых ценах – на +7,6% к предыдущему году. Валовые доходы возросли с 668 млн. руб. в 2005г. до 818 млн. руб. в 2006г. и составили 36% от выручки реализованных товаров; в 2005г. – 33,7%, что говорит от возросшей доли реализации собственной продукции в общем товарообороте.
Рост уровня издержек обращения связан, в основном с увеличением расходов на заработную плату и отчислений в ФСЗН. Среднемесячная заработная плата работников возросла на 43,5% и составила 363 тыс. руб.
В целом, общество обеспечило рентабельную работу в 2006 году и получило прибыль от реализации в размере 25 млн.руб., что на 66,7% более чем в предыдущем и чистой прибыли – 24 млн. руб., что на 71,4% больше чем в 2005г.
Таблица № 2
Анализ выполнения бизнес-плана за 2006 год
| Наименование | Ед.из. | по бизнес-плану на 2006г. | фактическое выполнение бизнес-плана за 2006г. | % выпол нения |
| 1. Валовый товарооборот | млн.руб. | 2750 | 2611 | 95,0 |
| 2. Налоги уплаченные с выручки: | ||||
| - налог с продаж и на услуги | млн.руб. | 56 | 59 | 105,4 |
| - НДС по реализованным товарам | млн.руб. | 304 | 281 | 92,4 |
| 3. Выручка от реализации продукции, без налогов | млн.руб. | 2390 | 2271 | 95,0 |
| 4. Рост выручки от реализации продукции, работ, услуг (в сопоставимых ценах) | % | 111,5 | 107,5 | 96,4 |
| 5. Себестоимость реализованной продукции (работ, услуг) | млн.руб. | 885 | 782 | 88,4 |
| 6. Рост (снижение) себестоимости реализованной продукции (работ, услуг) | % | 132,4 | 117,1 | 88,4 |
| 7. Прибыль (убыток) от реализации товаров, продукции, работ, услуг | млн.руб. | 20 | 25 | 125,0 |
| 8. Чистая прибыль, убыток (-) | млн.руб | 17 | 24 | 141,2 |
| 9. Уровень рентабельности реализованной продукции, работ, услуг | % | 0,8 | 1,1 | 137,5 |
| 10. Уровень рентабельности продаж | % | 0,7 | 1,1 | 157,1 |
| 11.Сумма просроченной кредиторской задолженности на коней отчетного периода | млн.руб | - | ||
| 12. Удельный вес в общей сумме кредиторской задолженности | % | - | ||
| 13. Сумма просроченной дебиторской задолженности на коней отчетного периода | млн.руб | - | ||
| 14. Удельный вес в общей сумме дебиторской задолженности | % | - | ||
| 15. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (на конец года) | коэфф. | 0,56 | 0,56 | 100,0 |
| 16. Коэффициент текущей ликвидности (на конец года) | коэфф. | 3,0 | 3,5 | 116,7 |
| 17. Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами (на конец года) | коэфф. | 0,1 | 0,1 | 100,0 |
| 18. Объем инвестиций в основной капитал, всего: | млн.руб. | 30 | 26 | 86,7 |
| в т.ч. | ||||
| - собственные средства | млн.руб. | 30 | 26 | 86,7 |
| - привлеченные средства | млн.руб. | |||
| в т.ч. в долларах США (тыс.) | 14 | 12 | 86,7 | |
| 19. Начисленная среднемесячная заработная плата 1 работника | тыс.руб. | 380 | 363 | 95,5 |
Как видно из таблицы анализа выполнения бизнес-плана за 2006г. плановое задание по товарообороту в сопоставимых ценах выполнено на 95%, но при этом снижены издержки обращения до 88,4%, что дало возможность получить прибыль от реализации на 25% выше запланированной, и чистой прибыли на +41,2%. Соответственно повысился уровень рентабельности реализованной продукции на 37,5%.