Таблица № 27
Анализ выполнения норматива расходов на оплату труда в 2006г.
| Показатели | Расчетн. | Фактич. | ||
| % | млн. руб. | % | млн. руб. | |
| 1. Норматив расходов, не включаемых в налогооблагаемую прибыль | 33,6 | 15,8 | 6,3 | 3,2 |
| 2. Предельный норматив средств, направляемых на оплату труда, сверх включаемых в затраты по производству и реализации продукции (работ, услуг) | 23,6 | 11,1 | 4,5 | 2,3 |
| 3. Налогооблагаемая прибыль | 47 | 51 | ||
Таблица № 28
Расчет денежных потоков млн. руб.
| Виды поступлений и издержек | 2006 оценка | 2007 прогноз |
| 1 | 2 | 3 |
| 1. Поступление наличности | - | - |
| 1.1. выручка от реализации продукции, товаров (услуг) | 2611 | 3280 |
| 1.2. собственные средства | 106 | 126 |
| 1.3. кредиты, займы – всего | - | - |
| в т.ч. | ||
| 1.3.1. краткосрочные | - | - |
| 1.3.2. долгосрочные | - | - |
| 1.4. централизованные источники финансирования | - | - |
| 1.5. увеличение кредиторской задолженности | 9 | 10 |
| 1.6. Прочие доходы | 27 | 33 |
| 1.7. Полный приток денежных средств | 2753 | 3449 |
| 2. Отток средств | - | - |
| 2.1. затраты на приобретение основных фондов | 26 | 40 |
| 2.2. прирост текущих активов | 1453 | 1740 |
| 2.3. затраты на производство и реализацию (за вычетом амортизации) | 782 | 1055 |
| 2.4. налоги и неналоговые платежи из выручки (без преференций) | 340 | 420 |
| 2.5. налоги из прибыли (без преференций) | 24 | 29 |
| 2.6. погашение основного долга по кредитам | - | - |
| 2.7. погашение процентов по долгосрочным кредитам | - | - |
| 2.8. погашение существующей и отсроченной задолженности | - | - |
| 2.9. выплачиваемые дивиденды | 2 | 4 |
| 2.10. полный отток денежных средств | 2627 | 3288 |
| 3. Излишек (дефицит) денежных средств | 126 | 161 |
| 4. Накопительный остаток | +20 | +35 |
Таблица № 29
Баланс доходов и расходов (млн. руб.)
| Показатели | 2007г. |
| 1. Наличие средств на начало года: | 78 |
| - нераспределенная прибыль (фонд накопления, потребления) | 57 |
| - амортизационный фонд | 21 |
| 2. Доходы от реализации: | |
| - выручка от реализации | 3280 |
| - внереализационные и операционные доходы | 33 |
| - начислено амортизационного фонда в инвестиции | 36 |
| 3. Привлеченные средства | |
| - займы, кредиты | - |
| - целевое финансирование из бюджета | - |
| 4. Всего доходов: | 3349 |
| 5. Расходы организации: | 3330,4 |
| - объем инвестиций | 40 |
| - налог на добавленную стоимость | 360 |
| - акцизы | - |
| - обязательные отчисления и налоги из валовых доходов | 19 |
| - налог с продаж | 60 |
| - издержки обращения | 1055 |
| - покупная стоимость товара | 1740 |
| - внереализационные и операционные расходы | 23 |
| - налоги из прибыли | 29 |
| - чистая прибыль (убыток) | 27 |
| в т.ч. направление чистой прибыли: | |
| - выплата дивидендов | 4 |
| - резервный фонд | 0,3 |
| 6. Остаток средств на конец года: | 96,6 |
Раздел 7. Оценка степени риска деятельности общества
Полученные в ходе реализации данного проекта результаты, в силу ряда причин, (как объективного, так и субъективного характера) могут откланяться от приведенных в настоящем бизнес-плане прогнозируемых значений основных показателей деятельности общества. Прежде всего этому будут способствовать факторы неопределенности и риска, которые объективно присутствуют в процессе осуществления деятельности. При этом чем больше отдаленность во времени с момента составления прогноза, тем более сильное воздействие на амплитуду указанных отклонений они могут оказать. Поэтому для общества важно определить и постоянно отслеживать не только конкретное значение, но и некоторую область возможных состояний результирующего показателя (прибыли и валовых доходов), обозначенную границами допустимого, критического и катастрофического риска.
Таким образом, рассчитанные значения валовых доходов с учетом вероятности их получения для каждого года осуществления проекта попадают в зону допустимого риска. Полученная обществом чистая прибыль обеспечивает возможность рентабельной работы общества.
Основные мероприятия по снижению риска:
1. Ориентация кадровой политики общества на создание резерва руководящих работников и расширения границ специализации каждого сотрудника общества с целью обеспечения взаимозаменяемости любого члена трудового коллектива на любом рабочем месте;
2. Расширение круга поставщиков одной и той же товарной группы за счет фирм, действующих в других областях республики, чему в значительной степени способствует наличие собственного автотранспорта;
3. Расширение производства хлебобулочных и кондитерских изделий;
4. Ускорение оборачиваемости оборотных средств.
5. Проведение мероприятий по постоянному снижению потребляемых энерго- и водных ресурсов;
6. Постоянное проведение экономического анализа в целях отслеживания динамики оборачиваемости и финансового состояния общества и разработки мероприятий по укреплению последнего.