Основными показателями, характеризующими финансово-хозяйственную деятельность общества выступают объем товарооборота, валовые доходы и прибыль. Степень устойчивости финансового состояния общества отражают показатели ликвидности и платежеспособности.
Таблица № 17
Показатели платежеспособности организации на конце года
| 2005 | 2006 | |
| 1. Коэффициент текущей ликвидности | ||
| Норматив | 1 | 1 |
| Фактически | 3,4 | 3,5 |
| 2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | ||
| Норматив | 0,1 | 0,1 |
| Фактически | 0,55 | 0,56 |
| 3. Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами | ||
| Норматив | 0,85 | 0,85 |
| Фактически | 0,1 | 0,1 |
Таблица № 18
Данные о дебиторской и кредиторской задолженности за 2006 год
| На начало года | На конец года | |||
| в сумме (млн.руб.) | в днях | в сумме (млн.руб.) | в днях | |
| 1. Расчеты с дебиторами, всего | 5 | 0,8 | 9 | 1,26 |
| в т.ч. просроченная задолженность | ||||
| 2. Расчеты с кредиторами, всего | 85 | 13,2 | 118 | 16,5 |
| в т.ч. просроченная задолженность | ||||
| 3. Задолженность по прочим кредитам (расшифровать) | ||||
| в т.ч. просроченная | ||||
Изменения в финансовом состоянии общества отражают показатели ликвидности и платежеспособности. Данные таблицы № 17 свидетельствуют, что коэффициенты ликвидности и коэффициенты обеспеченности собственными оборотными средствами к концу 2006г. возросли в сравнении с 2005г.
Значение коэффициента обеспеченности финансовых обязательств активами не превышает норматив.
Просроченная дебиторско-кредиторская задолженность отсутствует.
Таблица № 19
Расчет потребности в оборотных средствах по товарным запасам и денежным средствам (млн. руб.)
| 2006г. (ожид.) | 2007г. | |
| 1. Выручка от реализации без налогов 2271 | 2271 | 2860 |
| 2. Розничный товарооборот по себестоимости | 1453 | 1740 |
| 3. Однодневный товарооборот по себестоимости | 4,0 | 4,8 |
| 4. Товарооборот в днях | 15,0 | 13,75 |
| 5. Потребность в собственных оборотных средствах | 60 | 66 |
| 6. Потребность в денежных средствах | 6 | 6 |
| ИТОГО потребность (стр.5+стр.6) | 66 | 72 |
Таблица № 20
Общая потребность в оборотных средствах (млн. руб.)
| 2006г. | 2007г. | |
| 1. Потребность в товарных запасах | 66 | 72 |
| 2. Дебиторская задолженность | 9 | 10 |
| 3. Запасы и затраты | 35 | 40 |
| 4. Незавершенное производство | ||
| 5. Готовая продукция и товары | ||
| ИТОГО потребность | 110 | 130 |
| 6. Наличие собственных оборотных средств (по балансу стр.590+стр.690- стр.190) на начало года | 117 | 145 |
| 7. Недостаток оборотных средств | ||
| 8. Покрытие | ||
| в т.ч. за счет | ||
| - чистой прибыли | ||
| - краткосрочных кредитов банка | ||
| - прочих кредитов |
Данные таблиц свидетельствуют о том, что размер денежных средств в обществе достаточно для осуществления намеченных целей, наращивания собственных оборотных средств.
В течение предшествующего года обществом не планируется получение кредитов.
Таблица № 21
Движение амортизационного фонда в 2007 году (млн.руб.)
| Наименование | На 01.01.07г. | 2007г. | |||
| 1 кв. | полугодие | 9 мес. | год | ||
| Остаток амортизационного фонда | 21 | 21 | 21 | 21 | 21 |
| Начислено | 36 | 9 | 18 | 27 | 36 |
| Использовано на инвестиции | 40 | 10 | 20 | 30 | 40 |
| Остаток на конец | 17 | 20 | 19 | 18 | 17 |
Таблица № 22
Расчет объема инвестиций и источников финансирования
(млн. руб.)
| Категория инвестиций | Факт на 01.01.07г. (остаточная стоимость) | 2007г. | ||
| прогноз строительства | ||||
| Сметная стоимость в действующих ценах | в т.ч. ПСД | Прогноз приобретения | ||
| 1. Научно-исследовательские разработки | Х | |||
| 2. Предварительные работы | Х | |||
| 3. Земля | Х | |||
| 4. Здания и сооружения | 768 | 20 | ||
| 5. Передаточные устройства | 19 | |||
| 6. Машины и оборудования | 68 | 20 | ||
| 7. Транспортные средства | 18 | |||
| 8. Производственный и хозяйственный инвентарь | 4 | |||
| 9. Непроизводственные фонды | - | |||
| 10. Неустановленное оборудование | - | |||
| 11. Технология | Х | |||
| 12. Реконструкция и модернизация | * | |||
| 13. Строительство новых объектов | * | |||
| 14. Интеллектуальная собственность | Х | |||
| 15. Оборотные средства | Х | |||
| 16. Дополнительные инвестиции (социальная инфраструктура, улучшение условий труда и т.д.) | Х | |||
| 17. Непредвиденные расходы (страхование) | Х | |||
| ИТОГО общие инвестиции | 877 | 40 | ||
| Источники инвестиций | ||||
| 1. Собственные средства: | 40 | |||
| - чистая прибыль или фонд накопления | Х | |||
| - остаток нераспределенной прибыли прошлых лет (остаток фондов) | * | |||
| - амортизационный фонд, всего | Х | 40 | ||
| в т.ч. остаток амортизационного фонда | * | 21 | ||
| Начисленная амортизация | Х | 19 | ||
| 2. Заемные: | - | |||
| - банковский кредит | * | - | ||
| - прочие займы | * | |||
За счет амортизационного фонда предполагается приобрести 6 единиц производственного оборудования, 2 компьютера, произвести ремонт (реконструкцию) фасада здания ресторана.