Государственное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
Кубанский государственный технологический университет
Факультет экономики, управления и бизнеса
Кафедра налогообложения и инфраструктуры бизнеса
КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине Деньги, кредит, банки
на тему: Развитие форм и функции кредита в России
выполнила студентка 3 курса группы 07-Э-ФК-1
Панькина Дарина Борисовна
Руководитель З.А. Чермит
Защита __________ Оценка _________
Члены комиссии______________________________________________
_________________________________________________________
_________________________________________________________
Краснодар
2009
Реферат
Курсовая работа 44 с., 2 рис., 8 табл., 21 источник, 3 прил.
КРЕДИТ, КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА, КРЕДИТОР, ЗАЁМЩИК, ВИДЫ КРЕДИТА, ФОРМЫ КРЕДИТА, ФУНКЦИИ КРЕДИТА
Объект ЗАО «Банк Русский Стандарт»
Цель работы: исследовать развитие форм и функций кредита в России и провести анализ развития потребительского кредитования в ЗАО «Банк Русский Стандарт» и разработать предложения по его совершенствованию
В процессе работы были использованы методы экономико-математические, метод группировок, табличный метод, методы сравнительного и факторного анализа по отчетным данным за три года.
В теоретической главе курсовой работы рассмотрены основные понятия, виды, формы и функции кредита.
В аналитической главе работы рассмотрено потребительское кредитование на примере ЗАО «Банк Русский Стандарт», а также потребительский кредит, предоставляемый на торговых точках и по кредитным картам за 2006-2008 гг.
В результате исследования выявлены недостатки в предоставлении потребительского кредита и на их основании предложены методы усовершенствования потребительского кредитования на примере ЗАО «Банк Русский Стандарт».
Содержание
Введение………………………………………………………………………………4
1 Сущность кредита………………………………………………………6
1.1Виды и формы кредита………………………………………………6
1.2Функции кредита……………………………………………………..15
2 Анализ развития потребительского кредитования на примере ЗАО «Банк Русский Стандарт»……………………………………………………….17
2.1 Характеристика деятельности ЗАО «Банк Русский Стандарт»…17
2.2Анализ потребительского кредита, предоставляемого на торговых точках…………………………………………………………………………….21
2.3Анализ потребительского кредита, предоставляемого по кредитным картам……………………………………………………………….25
3 Совершенствование потребительского кредитования в ЗАО «Банк Русский Стандарт» в условиях мирового финансового кризиса…………….30
Заключение………………………………………………………………37
Список использованных источников…………………………………..39
Приложение А Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов на 1 января 2007 года……………………………………………………………………………….41
Приложение Б Бухгалтерский баланс на 1 января 2008 года……….42
Приложение В Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов на 1 января 2008 года……………………………………………………………………………….44
Введение
На сегодняшний день кредит - одна из важнейших экономических категорий. Термин кредит происходит от латинского "kreditum" (ссуда, долг). В то же время "kreditum" переводится как "верую", "доверяю"[7,с.395]. Кредит - это предоставленная сумма денежных средств хозяйствующему субъекту на условиях платности, срочности, возвратности[1].
Кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одной отрасли в другую и механизм уравнивания нормы прибыли. Кредит способен оказывать активное влияние на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря ему происходит ускорение процесса капитализации прибыли, и, как следствие, концентрации производства.
Кредит стимулирует развитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений НТП. Кредит - это мощный инструмент в руках государства. Регулируя доступ заемщиков на рынок кредитных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально-экономического развития. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых регионов.
Кредитная система – совокупность кредитных отношений, форм и методов кредита, существующих в рамках той или иной социально-экономической формации; совокупность банков и других кредитно- финансовых учреждений, осуществляющих мобилизацию свободных денежных капиталов и доходов и предоставление их в ссуду[5,с.303].
Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого и среднего бизнеса, внедрение новых видов производств и так далее, что очень актуально сегодня. На современном этапе развития России актуальной задачей становится формирование цивилизованного рынка потребительского кредита, способного в значительной степени стать источником стимулирования спроса населения на товары и услуги и, как следствие, повышения уровня его благосостояния и создания дополнительных импульсов экономического роста.
Объектом курсовой работы является ЗАО «Банк Русский Стандарт».
Цель курсовой работы – исследовать развитие форм и функций кредита в России и провести анализ развития потребительского кредитования в ЗАО «Банк Русский Стандарт» и разработать предложения по его совершенствованию.
Для достижения поставленной цели необходимо решение следующих задач:
-определить сущность кредита и кредитной системы;
- провести анализ потребительского кредитования по материалам ЗАО «Банк Русский Стандарт»
-предложить пути совершенствования потребительского кредитования в ЗАО «Банк Русский Стандарт».
1.1 Виды и формы кредита
Структура кредита включает: кредитора, заемщика и ссуженную стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:
· ссуженной стоимости;
· кредитора и заемщика;
· целевых потребностей заемщика.
· другие формы кредита
В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать формы кредита:
· товарную
· денежную
· смешанную (товарно-денежную)
В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей, эта форма кредита используется как при продаже товаров в рассрочку платежа, так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате вещей.
Денежная форма кредита - наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве, так как деньги являются всеобщим эквивалентом, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.
Смешанная форма – эта форма возникает, например, в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах. Можно предположить, что для приобретения дорогостоящего оборудования потребуется не только лизинговая форма кредита, но и денежная его форма для установки и наладки приобретенной техники. Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.
В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита:
· банковская
· хозяйственная (коммерческая)
· государственная
· международная
· гражданская (частная, личная).
Вместе с тем в кредитной сделке участвует не только кредитор, но и заемщик; в кредитной сделке они равноправные субъекты. Предложение ссуды исходит от кредитора, спрос - от заемщика.
Если банк, например, предоставляет кредит населению, а физическое лицо вкладывает свои сбережения на депозит в банке, то в этих случаях имеется один и тот же состав участников (банк и население). Вместе с тем каждая из сторон занимает здесь разное положение: в первом случае банк служит кредитором; во втором — заемщиком; в свою очередь в первом случае физическое лицо выступает в качестве заемщика, во втором — кредитора. Кредитор и заемщик меняются местами: кредитор становится заемщиком, заемщик - кредитором. Это меняет и форму кредита.
Банковская - наиболее распространенная форма. Это означает, что именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. По объему ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм, так как является особым субъектом, основополагающим занятием которого чаще всего становится кредитное дело, он совершает многократное круговращение денежных средств на возвратной основе.
Особенности банковской формы:
1. Особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам.