2. Особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.
3. Особенность характеризуется следующим. Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную, по крайней мере, для того, чтобы уплатить ссудный процент. Платность банковской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом.
Хозяйственная (коммерческая) - кредиторами здесь выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Данную форму в силу исторической традиции довольно часто называют коммерческим или вексельным кредитом, поскольку в его основе лежит отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства.
Хозяйственная (коммерческая) форма кредита имеет ряд особенностей:
1. Его источником являются как занятые, так и незанятые капиталы.
2. При товарной форме хозяйственного кредита отсрочка оплаты служит продолжением процесса реализации продукции
3. Ссужается не временно высвободившаяся стоимость, а обычный товар с отсрочкой платежа.
По-разному осуществляется платность за пользование кредитом.
· При товарном кредите плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара.
· При денежном хозяйственном кредите плата за пользование ссудой взимается в открытой форме - кроме размера кредита, возвращаемого кредитору, заемщик дополнительно уплачивает ссудный процент.
· Хозяйственный кредит независимо от своей товарной или денежной формы предоставляется главным образом на короткие сроки, в то время как, например, банковский кредит зачастую носит долгосрочный характер.
Государственная - возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам. Государственный кредит следует отличать от государственного займа, где государство, размещая свои обязательства, облигации и др., выступает в качестве заемщика. Государственный заем чаще всего размещается под определенные государственные программы (на цели восстановления народного хозяйства в послевоенный период, развития народного хозяйства, в том числе его отдельных отраслей и пр.). Займы размещаются, как правило, на длительные сроки (на пять, десять и даже двадцать лет). В отличие от государственных займов, широко распространенных в современном хозяйстве, государственная форма кредита по сравнению с другими формами имеет ограниченное применение, чаще всего предоставляется через банки, а также в сфере международных экономических отношений, по существу становится международной формой кредита.
Международная - состав участников кредитной сделки не меняется, в кредитные отношения вступают те же субъекты - банки, предприятия, государство и население, однако отличительным признаком данной формы является принадлежность одного из участников к другой стране. Здесь одна из сторон - иностранный субъект.
Россия хотя и предоставляет кредиты иностранным субъектам, однако в большей степени выступает заемщиком, нежели кредитором.
Гражданская - основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора отдельных граждан, частных лиц. Такую сделку иногда называют частной (личной) формой кредита. Гражданская (частная, личная) форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер, применяется во взаимоотношениях со всяким из других участников кредитных отношений.
Во взаимоотношениях частных лиц друг с другом данная форма кредита часто носит дружеский характер: ссудный процент взимается очень редко, кредитный договор не заключается, чаще используется долговая расписка, однако и она зачастую не применяется. Элемент доверия здесь приобретает повышенное значение. Срок такого кредита не является жестким, чаще носит условный характер.
Формы кредита можно также различать в зависимости от целевых потребностей заемщика.
· производительная
· потребительская
Производительная форма - связана с особенностью использования полученных от кредитора средств. Этой форме кредита свойственно использование ссуды на цели производства и обращения, на производительные цели.
Потребительская форма - исторически возникла вначале развития кредитных отношений, когда у одних субъектов ощущался избыток предметов потребления, у других возникала потребность во временном их использовании[6,с.401]. Со временем данная форма стала распространенной и в современном хозяйстве, позволяя субъектам ускорить удовлетворение потребностей населения, прежде всего в товарах длительного пользования.
Потребительская форма кредита в отличие от его производительной формы используется населением на цели потребления, он преследует цель удовлетворить потребительские нужды заемщика. Потребительский кредит могут получать не только отдельные граждане для удовлетворения своих личных потребностей, но и предприятия, не создающие, а «проедающие» созданную стоимость.
Чистых форм кредита, изолированных друг от друга, не существует. Банковский кредит, например, хотя и предоставляется в денежной форме, однако на практике его погашение производится в форме товаров. Часто подобная ситуация вызывается исключительными обстоятельствами.
Банковский кредит, будучи по своему характеру производительным кредитом, на практике приобретают потребительские черты. В свою очередь гражданский кредит - это далеко не всегда потребительский кредит. Граждане могут приобретать ссуду на строительство или ремонт дома, приобретение хозяйственного инвентаря, используемого при сельскохозяйственных работах. Кредит гражданам на их потребительские цели в определенной степени может быть направлен на поддержание их жизнедеятельности, восстановление физических сил и здоровья, поэтому косвенно также приобретает своеобразные производительные черты.
В отдельных случаях используются и другие формы кредита:
· прямая и косвенная;
· явная и скрытая;
· старая и новая;
· основная (преимущественная) и дополнительная;
· развитая и неразвитая и др.
Прямая - отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю, без посредников.
Косвенная - форма кредита возникает, когда ссуда берется для кредитования других субъектов. Например, если торговая организация получает ссуду в банке не только для приобретения и продажи товаров, но и для кредитования граждан под товары с рассрочкой платежа. Косвенным потребителем банковского кредита являются граждане, оформившие ссуду от торговой организации на покупку товаров в кредит.
Явная – под ней понимается кредит под заранее оговоренные цели.
Скрытая - форма возникает, если ссуда использована на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон.
Старая - форма, появившаяся вначале развития кредитных отношений. Например, товарная ссуда под заклад имущества представляла собой старейшую форму, используемую на ранних этапах общественного развития. Для рабовладельческого общества была характерна ростовщическая форма кредита, которая впоследствии исчерпала себя, однако при определенных условиях ростовщическая плата за заемные средства может возникать и в современной жизни. Старая форма может модернизироваться, приобретать современные черты.
Новая – к ним можно отнести лизинговый кредит. Объектом обеспечения становятся не только традиционное недвижимое имущество, но и современные виды техники, новые товары, являющиеся признаком современной жизни (автомобили, яхты, дорогостоящая видеоаппаратура, компьютеры). Современный кредит служит новой формой кредита по сравнению с его ростовщической формой.
Основная форма нового кредита - денежный кредит, в то время как товарный кредит выступает в качестве дополнительной формы, которая не является второстепенной, второсортной. Каждая из форм с учетом разнообразных критериев их классификации дополняет друг друга, образуя определенную систему, адекватную соответствующему уровню товарно-денежных отношений.
Развитая и неразвитая - характеризуют степень его развития. В этом смысле ломбардный кредит называют, «нафталиновым» кредитом, не соответствующим современному уровню отношений. Несмотря на это, данный кредит применяется. В современном обществе, он не развит достаточно широко, например, по сравнению с банковским кредитом.
Существует огромное количество классификаций кредита. Одна из самых распространенных классификаций:
· государственный кредит
· коммерческий
· потребительский
· банковский
· ипотечный
· международный
Если разделить все виды кредитов по определенным критериям, то можно получить своеобразную таблицу:
Таблица 1 - Виды и формы кредитов
| Критерий (признак) | Вид кредита |
| 1.Роль банка (кредитор или заемщик) | · активный · пассивный |
| 2.Срок | · краткосрочные · среднесрочные · долгосрочные |
| 3.Источники привлечения | · внутренние (в пределах страны) · внешние (международный) |
| 4.Цель | · на увеличение капитала (производственных фондов) · на временное пополнение средств · на потребительские цели населения и др. |
| 5.Статус кредитора | · официальные · неофициальные (включая кредитование клиентов и частных лиц) · смешанные · международных организаций |
| 6.Наличие и характер обеспечения | · необеспеченный · обеспеченный · частично обеспеченный |
| 7.Степень риска | · безрисковый · с наименьшим риском · с повышенным риском · с предельным риском (существуют разные градации) |
| 8.Валюта привлечения | · валюта страны-кредитора · валюта страны-заемщика · валюта третьей страны · мультивалютный |
| 9. Форма привлечения | · двусторонние · многосторонние · синдицированные · консорциальные · «зеркальные» |
| 10.Техника предоставления | · одной суммой · открытая кредитная линия · контокоррентные · овердрафтные |
| 11.Направленность вложения | · на текущие нужды (формирование оборотных активов) · инвестиционные |
| 12.Экономическое назначение | · связанные · платежные (под оплату платежных документов, приобретение ценных бумаг, авансовые платежи, под конкретную коммерческую сделку и т.д.) · под формирование запасов товарно-материальных ценностей · под финансирование производственных затрат · расчетные (учет векселей) · под финансирование инвестиционных затрат (увеличение фондов) · потребительские (физическим лицам) · промежуточные (под лизинг и т.д.) · несвязанные (без указания объекта кредитования в кредитном соглашении) |
| 13.Степень концентрации объекта кредитования | · под единичную потребность (частный объект: оплата конкретного контракта и т.д.) · под совокупную потребность (систематическая ссуда на приобретение товаров, материалов и т.д.) · под укрупненную потребность (систематический кредит на общую потребность клиента в средствах без её расшифровки) |
| 14.Вид процентной ставки | · с фиксированной · с плавающей · со смешанной · с рыночной · с повышенной · с льготной |
| 15.Форма погашения | · погашаемые одной суммой · погашаемые через равные промежутки времени и равными долями · погашаемые неравномерными долями и др. по договоренности субъектов |
| 16.Другие критерии |
1.2 Функции кредита