| № п/п | Показатель | Ед. изм. | 2005 г. | 2006 г. | 2007 г. | ||||||
| план | факт | откл-ие | план | факт | откл-ие | план | факт | откл-ие | |||
| 1 | Стоимость услуг на рубль зарплаты | Руб. | 6,25 | 5,50 | - 0,75 | 5,96 | 5,48 | - 0,048 | 6,17 | 5,60 | - 0,57 |
| 2 | Выручка на руб. зарплаты | Руб. | 5,75 | 4,95 | - 0,80 | 5,42 | 4,90 | - 0,52 | 5,61 | 5,10 | - 0,51 |
| 3 | Сумма валовой прибыли на рубль зарплаты | Руб. | 0,74 | 0,69 | - 0,05 | 0,70 | 0,72 | + 0,02 | 0,73 | 0,69 | - 0,04 |
| 4 | Сумма чистой прибыли на рубль зарплаты | Руб. | 0,484 | 0,448 | - 0,036 | 0,461 | 0,477 | + 0,016 | 0,484 | 0,463 | - 0,021 |
Оплата труда штатных работников филиала ОСАО «Ингосстрах» в г. Барнауле производится в зависимости от квалификации работника, сложности, количества, качества выполняемой работы, уровня общих и специальных знаний, навыков работника, значимости его специальности, занимаемой им должности, степени его самостоятельности и ответственности работника при выполнении поставленных задач. Заработная плата сотрудников состоит из должностного оклада и премий по итогам работы за месяц и квартал. Должностной оклад устанавливается с учетом квалификации работника, его профессионального уровня, сложности выполняемой работы, определяется трудовым договором и штатным расписанием, утверждаемым генеральным директором. При определении расчетных фондов премий за производственные результаты применяются: коэффициент вознаграждения, устанавливаемый для отдела; коэффициент вознаграждения, устанавливаемый для сотрудника (индивидуальный коэффициент вознаграждения); коэффициент премирования (к основному показателю), устанавливаемый для отдела; коэффициент премирования (к основному показателю), устанавливаемый для сотрудника (индивидуальный коэффициент премирования); коэффициент премирования (к окладу), устанавливаемый для сотрудника. Коэффициенты вознаграждения и премирования дифференцируются по группам сотрудников, направлениям деятельности (линиям бизнеса, видам инвестиционной деятельности, видам претензионно-исковой деятельности), клиентским группам, отделам. Корректировка коэффициентов премирования и вознаграждения проводится на основании результатов анализа корпоративных и макроэкономических показателей, который проводится не реже одного раза в год. Премия за выполнение особо важной работы выплачивается по решению Генерального директора в индивидуальном порядке любому сотруднику организации по следующим условиям:
- работа сотрудника способствовала существенному повышению результативности деятельности компании;
- сотрудник решил своевременно и с высоким качеством поставленные руководством сложные задачи, направленные на повышение эффективности функционирования компании и качества обслуживания бизнеса;
- сотрудник обеспечил в установленном порядке взыскание значительных сумм просроченной дебиторской задолженности;
- сотрудник проделал другую важную работу, в том числе не относящуюся к его прямым функциональным обязанностям.
Ежегодно всем сотрудникам выплачивается бонус в случае выполнения организацией в определенном объеме установленных в бюджете следующих плановых показателей: прибыль до налогообложения (финансовый результат) по организации, результат по движению денежных средств (кассовый результат) по организации. Оплата труда внештатных сотрудников производится, исходя из суммы заключенных договоров страхования и установленного процента вознаграждения за заключение договора страхования. Процент вознаграждения дифференцируется по видам страхования (от 10 до 25%).
Использование такого порядка оплаты труда является эффективным и целесообразным для организации, оказывающей услуги по страхованию, так как оплата труда по такой схеме стимулирует работников повышать результативность своей деятельности.
Проанализируем уровень и динамику средней заработной платы работников филиала ОСАО «Ингосстрах» за период с 2005 г. по 2007 г. по данным таблицы 17.
Таблица 17 – Уровень и динамика средней заработной платы работников
| № п/п | Показатель | Ед. изм. | 2005 г. | 2006 г. | 2007 г. | Индекс роста, 2006 г. к 2005 г., % | Индекс роста, 2007 г. к 2006 г., % |
| 1 | ФЗП штатн. раб-ков | Тыс. руб. | 10297,6 | 12331,1 | 16806,7 | 119,7 | 136,3 |
| 2 | Числ. штатн. раб-ков | Чел. | 56 | 64 | 82 | 114,3 | 128,1 |
| 3 | Ср. зарплата штат. раб-ков (стр1:стр.2:12) | Тыс. руб. | 15,3 | 16,1 | 17,1 | 105,2 | 106,2 |
| 4 | ФЗП внештатных работников | Тыс. руб. | 5383,6 | 8465,2 | 9118,3 | 157,2 | 107,7 |
| 5 | Числ. внештат. раб-ков | Чел. | 277 | 331 | 302 | 119,5 | 91,2 |
| 6 | Ср. зарплата внешт. раб-ков(стр.4:стр.5:12) | Тыс. руб. | 1,6 | 2,1 | 2,5 | 131,3 | 119,0 |
Из таблицы видно, что средняя заработная плата штатных работников в 2006 г. по сравнению с 2005 г. возросла на 800 рублей или на 5,2%, внештатных работников – на 500 рублей или на 31,3 %. В 2007 г. средняя заработная плата штатных работников возросла по сравнению с 2006 г. на 1000 рублей или на 6,2%, внештатных работников – на 4 – на 400 рублей или на 19 %. Из таблицы 18 видно, что в структуре средней заработной платы штатных работников постоянная часть заработной платы (должностной оклад) занимает большую долю, чем переменная часть заработной платы (премии и бонусы).
Таблица 18 – Структура средней заработной платы штатных работников
| № п/п | Показатель | 2005 г. | 2006 г. | 2007 г. | Изменение, 2006 г. к 2005 г. | Изменение, 2007 г. к 2006 г. |
| 1 | Доля должностного оклада в зарплате | 57,1 | 66,7 | 68,3 | + 9,6 | + 1,6 |
| 2 | Доля премий в зарплате | 42,9 | 33,3 | 31,7 | - 9,6 | - 1,6 |
4. Социально-трудовые отношения на предприятии
В филиале ОСАО «Ингосстрах» в г. Барнауле существуют комплексная социальная программа, отражающая социально-трудовую направленность организации. В эту программу входят: бесплатное медицинское обслуживание, материальная помощь отдельным работникам по семейным обстоятельствам, материальная помощь на погребение, оплата (полностью или частично) стоимости проезда к месту работы, отдыха и обратно. Приведенные мероприятия в данной организации проводятся. Функции коллективного договора в организации выполняет «Положение о мотивации». Указанные в нем договоренности соблюдаются в данной организации. В компании нет профсоюзной организации.
5. Организация труда на предприятии
В филиале ОСАО «Ингосстрах» в г. Барнауле не практикуется совмещение профессий и функций среди работников, исключая случаи болезни или отпуска какого-либо работника. Обслуживанием рабочих мест занимается программист по мере необходимости в случае поломки или отклонений от нормальной работы оргтехники, внедрения нового программного обеспечения.
По результатам аттестации рабочих мест по условиям труда были даны рекомендации: увеличить мощность освещения и ввести регламентированные перерывы 10-15 минут через каждый час работы на компьютере. На рабочих местах установили дополнительные источники освещения, но не ввели регламентированные перерывы, исходя из того, что это не является обязательным. Таким образом, рационализация рабочих мест была проведена не полностью.
Все рабочие места в организации компьютеризированы, используется достаточно новое программное обеспечение.
Финансирование работы по охране труда и технике безопасности осуществляется за счет фонда социального страхования. Осуществляет планирование и организацию работы по технике безопасности и охране труда программист. Он проводит инструктаж по противопожарной безопасности каждые полгода, вводный инструктаж при приеме на работу новых сотрудников, инструктаж по технике безопасности каждые полгода. Следит за ведением журнала учета прохождения инструктажа противопожарной безопасности, журнала регистрации вводного инструктажа, журнала регистрации инструктажа по технике безопасности на рабочем месте, журнала выдачи инструкций по охране труда и техники безопасности для работников, журнала регистраций о несчастных случаях.