Содержание:

I. Планирование производства продукции……………………………………3

II. Планирование технического развития производства…………………….10

III. Планирование обеспечения производства

материальными ресурсами…………………………………………………17

IV. Планирование обеспечения производства

трудовыми ресурсами………………………………………………………26

V. Планирование себестоимости, прибыли

и рентабельности……………………………………………………………32

Часть І. Планирование производства продукции

Исходные данные:

1. На условном предприятии выпускается три изделия: А, Б, В. Цены изделий: А-3648 руб.; Б-5184 руб.; В-3920 руб.

2. Спрос на изделия, который может быть покрыт за счет выпуска изделий предприятием, составляет: А-45000 шт. в год; Б-45000 шт. в год; В-9000 шт. в год.

3. На предприятии имеется три основных цеха: заготовительный, механообрабатывающий и сборочный.

4. Трудоемкость изделий по видам работ дана в табл. 1.1.

5. Полная заработная плата основных рабочих, начисляемая на один нормочас, составляет, руб.:

- Заготовительные и штамповочные работы – 12;

- Токарные, фрезерные и сварочные работы – 18;

- Слесарные, сборочные и прочие работы – 16.

6. Суммарная ставка налогов на заработную плату – 29%.

7. Помимо заработной платы основных рабочих и налогов имеют место еще материальные переменные затраты на одно изделие (табл. 1.2).

Таблица 1.1

Заготовительный цех
Изделие	Заготовительные	Штамповочные	Сварочные	Прочие	Всего
А	0,55	1,5	1,0	0,31	3,36
Б	0,72	0,9	1,4	0,25	3,27
В	0,6	1,1	0,8	0,32	2,82
Всего	1,87	3,5	3,2	0,88	9,45

Механообрабатывающий цех
Изделие	Токарные		Фрезерные	Сварочные	Слесарные	Прочие	Всего
А	1,6	1,8		0,4	0,95	0,5	5,25
Б	2,7	2,5		0,7	1,7	0,4	8,0
В	1,8	2,1		0,8	1,5	0,45	6,65
Всего	6,1	6,4		1,9	4,15	1,35	19,9
Сборочный цех
Изделие	Сборочные			Прочие		Всего
А	3,76			0,3		4,06
Б	2,9			0,32		3,22
В	3,4			0,32		3,72
Всего	10,06			0,94		11,0

Таблица 1.2

Материальные переменные затраты на одно изделие

Наименование затрат	Изделие	Заготовитель-ный цех	Механообраба-тывающий цех	Сборочный цех
Материалы и комплектующие	А	324	168	1588
	Б	454	254,8	2126
	В	346	131,2	1026
Износ специального инструмента и оснастки	А	26,7	63,1	11,0
	Б	37,5	44,3	8,2
	В	36,4	51,0	7,4

8. Расчетные постоянные затраты на планируемый год приведены в табл. 1.3:

Таблица1.3

Расчетные постоянные затраты на планируемый год в рублях

Цех	Содержание и эксплуатация оборудования	Общецеховые расходы	Общезаводские расходы	Внепроизводственные расходы
Заготовительный	4799648	3288832
Механообрабатывающий	6818752	4649728
Сборочный	1321600	3402240
Всего	12940000	11340800	7290000	29160000

9. Заданный минимальный размер прибыли на планируемый год составляет 50152 тысячи рублей.

10. Производственная мощность предприятия определяется наличием пяти основных групп оборудования, данные о которых приведены в табл. 1.4.

Таблица 1.4

Данные об основном технологическом оборудовании

№ п./п.	Наименование оборудования	Количество единиц, шт.	Эффективный годовой фонд времени при односменной работе, машино-часов
1.	Заготовительное	20	1920
2.	Токарное	76	1840
3.	Фрезерное	76	1950
4.	Прессовое (штамповка)	24	1920
5.	Сварочное	64	1800

11. Существующий коэффициент сменности у 1-й и 3-й групп оборудования равен 1,0; 2-й и 5-й – 1,9; 4-й – 2,0. Увеличение коэффициента сменности сверх 2,0-х является нежелательным.

12. Коэффициент обслуживания по 2-й и 5-й группам оборудования равен 2,0, по остальным – 1,0.

13. Средняя рыночная стоимость единицы оборудования, тыс. рублей: заготовительное – 157; токарное – 195; фрезерное – 170; прессовое – 432; сварочное – 34.

14. сумма денег, которая может быть выделена в планируемом году для приобретения основного технологического оборудования, составляет 1050 тыс. рублей.

15. Выполнение работ по кооперации на других предприятиях допускается, но в объемах по каждому виду, не превышающему 10% от общего объема этих работ.

Требуется:

1. Рассчитать и составить годовой план производства, который должен обеспечивать получение заданной минимальной прибыли. При этом должны выполняться условия: средняя загрузка по основным группам оборудования должна быть не меньше 90%, ни одна из основных групп оборудования не должна быть «узким местом».

Решение:

Для составления годового плана производства используем способ, основанный на методе пропорционального планирования. Для этого найдем состав единицы номенклатурного набора (ЕНН).

В качестве опорного вида продукции примем изделие А, соответственно:

А = 45000 шт. = 1

Б = 45000 шт. = 45000/45000 = 1 ЕНН = 1А+1Б+0,2В

В = 9000 шт. = 9000/45000 = 0,2

Рассчитаем цену ЕНН по формуле:

где

- цена единицы продукции j-го наименования,

- количество единиц продукции j-го наименования в составе ЕНН,

n – количество наименований продукции в составе ЕНН.

=1*3648+1*5184+3920*0,2=9616 руб.

Рассчитаем удельные переменные затраты ЕНН по формуле:

где

- удельные переменные затраты продукции j-го наименования.

К ним относятся материальные переменные затраты (материалы и комплектующие, износ специального инструмента и оснастки), а также заработная плата основных рабочих и налог на заработную плату.

Чтобы определить удельную заработную плату, т.е. в расчете на одно изделие каждого вида (А, Б, В) умножим имеющиеся расценки работ по нормочасам на трудоемкость изделий по видам работ.

Для изделия А удельная заработная плата составит:

12*(0,55+1,5)+18*(1+1,6+1,8+0,4)+16*(0,95+0,5+3,76+0,3+0,31) = 204,12 руб.

Для изделия Б удельная заработная плата составит:

12*(0,72+0,9)+18*(1,4+2,7+2,5+0,7)+16*(1,7+0,4+2,9+0,32+0,25) = 239,96 руб.

Планирование на предприятии 28 (стр. 1 из 9)

Часть І. Планирование производства продукции

Исходные данные:

Таблица 1.1

Заготовительный цех

Механообрабатывающий цех

Сборочный цех