Кредиты в валюте РФ предоставляются резидентами физическим лицам - нерезидентам в безналичном порядке. Нерезиденты имеют право снимать со своих счетов типа "К", "Н" и зачислять на свои счета типа "К", "Н" наличную валюту Российской Федерации только в случаях, если в графе добавлено слово "(нал.)".
Физические лица - нерезиденты вправе снимать со своих счетов типа "Ф" наличную валюту РФ без ограничений.
Переводы валюты РФ со счетов резидентов на счета типа "К", "Н", "Ф" могут осуществляться исключительно со счетов резидентов, открытых в уполномоченных банках. Переводы валюты РФ со счетов типа "К", "Н", "Ф" в пользу резидентов могут осуществляться как на счета резидентов, открытые в уполномоченных банках, так и на счета резидентов, открытые в кредитных организациях - резидентах, не являющихся уполномоченными банками.
Операции по покупке иностранной валюты за счет денежных средств нерезидентов на счетах типа "К" и типа "Ф" осуществляются без ограничений в соответствии с законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России в пределах остатка денежных средств на счете.
Денежные средства на счетах типа "Н" могут использоваться для покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации только при соблюдении следующих условий:
- поручение нерезидента на покупку иностранной валюты за счет денежных средств на счете типа "Н" дается только тому уполномоченному банку, в котором нерезиденту открыт счет типа "Н";
- поручение на покупку иностранной валюты за счет денежных средств на счете типа "Н" исполняется уполномоченным банком не ранее чем через 365 календарных дней со дня его представления нерезидентом в уполномоченный банк;
- в поручении на покупку иностранной валюты должна быть указана сумма денежных средств в валюте РФ, находящихся на счете типа "Н", за счет которой будет куплена иностранная валюта;
- в течение срока со дня представления нерезидентом в уполномоченный банк поручения на покупку иностранной валюты до дня его исполнения или отзыва остаток денежных средств на счете типа "Н" не может быть меньше суммы, указанной в поручении на покупку иностранной валюты. При этом нерезидент вправе в любое время уменьшить сумму валюты РФ, указанную в поручении на покупку иностранной валюты, а также отозвать поручение на покупку иностранной валюты.
Уполномоченные банки, как агенты валютного контроля, осуществляют контроль за соответствием требованиям Инструкций и иным нормативных актов Банка России в сфере валютного регулирования и валютного контроля следующих операций в валюте РФ:
- списания денежных средств со счетов резидентов в пользу нерезидентов на их счета типа "К", "Н", "Ф";
- списания денежных средств со счетов типа "К", "Н", "Ф" на счета резидентов;
- списания денежных средств с одного счета типа "К", "Н", "Ф" на другой счет типа "К", "Н", "Ф";
- снятия нерезидентами наличной валюты РФ со своих счетов типа "К", "Н" и зачисления нерезидентами наличной валюты РФ на свои счета типа "К", "Н", "Ф".
При зачислении наличной валюты РФ на счет типа "Ф" физическое лицо - нерезидент должно представить в уполномоченный банк документы, подтверждающие происхождение денежных средств. Не требуется представления документов, подтверждающих происхождение денежных средств, при зачислении на счет типа "Ф" в течение одного дня наличной валюты РФ в сумме, не превышающей тридцать минимальных размеров оплаты труда на дату зачисления.
При осуществлении операции по зачислению валюты Российской Федерации на счет типа "Ф" на сумму, превышающую три тысячи минимальных размеров оплаты труда на дату зачисления, уполномоченный банк в течение десяти рабочих дней со дня осуществления такой операции направляет в территориальное учреждение Банка России по месту своего нахождения уведомление о совершенной операции с приложением копии информационной справки по счету типа "Ф", заверенной ответственным лицом и печатью уполномоченного банка.
В случае, если сумма валюты РФ, зачисленной на счет типа "Ф" в течение календарного месяца, превышает предполагаемый максимальный объем поступлений валюты Российской Федерации на счет типа "Ф" в течение календарного месяца, указанный нерезидентом в информационной справке, уполномоченный банк не позднее десяти рабочих дней по окончании этого календарного месяца направляет в территориальное учреждение Банка России по месту своего нахождения уведомление о превышении нерезидентом предполагаемого максимального объема поступлений на счет типа "Ф" с приложением копии информационной справки, заверенной ответственным лицом и печатью уполномоченного банка.
При проведении нерезидентами выше казанных операций с использованием банковских карт уполномоченные банки осуществляют контроль за соответствием переводов в валюте РФ со счетов типа "К" установленном Банком России для расчетов по операциям, совершаемым с использованием банковских карт.
В соответствии с инструкцией Банка России от 16.07.92 г. № 16 нерезиденты могут открывать в кредитных организациях рублёвые счета.
Для открытия счёта юридическое лицо нерезидент представляет в кредитную организацию следующие документы:
- копии учредительских документов, переведённых на русский язык и легализованные в посольстве Российской Федерации за границей;
- выписку из торгового реестра;
- копию разрешения национального банка;
- копию разрешения местных органов власти о размещении представительства, филиала нерезидента;
- карточку с образцами подписей и оттиском печати.
Все эти документы должны быть заверены нотариально и легализованы в посольстве (консульстве) РФ за границей или иностранного государства в РФ.
Кроме этого представляются:
- копия свидетельства из налоговой инспекции;
- заявление
С организацией нерезидентом заключается договор.
Для открытия счёта физическому лицу нерезиденту представляются следующие документы:
- заявление;
- паспорт;
- другие документы необходимые для открытия счёта.
Нерезиденты могут быть открыты:
- рублёвый счёт типа «Т»:
- рублёвый счёт типа «И»:
- рублёвый счёт типа «С»
Различают две категории нерезидентов:
1 категория – это иностранные банки, они могут открывать в КО РФ:
- рублёвые корреспондентские счета;
- рублёвые счета типа «Т» и «И» для своих филиалов и представительств;
- рублёвые счета типа «С» для операций с ценными бумагами на ОРЦБ
11 категория – это юридические и физические лица предприниматели нерезиденты, они могут открывать:
- рублёвые счета типа «Т» для проведения экспортно-импортных операций;
- рублёвые счета типа «И» для проведения инвестиционной деятельности в т.ч. сделок приватизации, для покупки иностранной валюты связи с репатриацией (возвращением0 доходов от инвестиционной деятельности;
- рублёвые счета типа «С»
Рублёвые счета типа «И» не могут быть открыты нерезидентам с Российским участием более 25% для сделок приватизации.
Основанием для прекращения операций по счетам типа «Т», «И», «С» являются:
- отзыв у банка Разрешения Банка России на открытие и ведения счетов типа «Т», «И», «С»;
- прекращение договора банковского счёта между нерезидентом и банком.
При прекращении операций по этим счетам средства могут быть переведены на аналогичные счета в другом банке.
Каждому нерезиденту открывается отдельный лицевой счёт. В банке ведётся журнал учёта операций по счетам типа «Т», «И», «С», который может вестись в электронной форме с обязательной ежедневной распечаткой. Журнал хранится 10 лет.
4. Методы валютного регулирования.
Органы валютного контроля в пределах своей компетенции издают нормативные акты, обязательные к исполнению всеми резидентами и нерезидентами в Российской Федерации.
Органы и агенты валютного контроля в пределах своей компетенции:
а) осуществляют контроль за проводимыми в Российской Федерации резидентами и нерезидентами валютными операциями, за соответствием этих операций законодательству, условиям лицензий и разрешений, а также за соблюдением ими актов органов валютного контроля;
б) проводят проверки валютных операций резидентов и нерезидентов в Российской Федерации.
Органы валютного контроля определяют порядок и формы учета, отчетности и документации по валютным операциям резидентов и нерезидентов.
Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, а также нерезиденты, осуществляющие операции с валютой Российской Федерации и ценными бумагами в валюте Российской Федерации, имеют право:
- знакомиться с актами проверок, проведенных органами и агентами валютного контроля;
- обжаловать действия агентов валютного контроля соответствующим органам валютного контроля, а также действия органов валютного контроля в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;
- на другие права, установленные настоящим Законом и иными законодательными актами Российской Федерации.
Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, а также нерезиденты, осуществляющие операции с валютой Российской Федерации и ценными бумагами в валюте Российской Федерации, обязаны:
- представлять органам и агентам валютного контроля все запрашиваемые документы и информацию об осуществлении валютных операций;
- представлять органам и агентам валютного контроля объяснения в ходе проведения ими проверок, а также по их результатам;