4032*2/36000*10=2,24
Для 1 велотренажера нужно 2 батарейки/месяц
2*12*10/36000=0,006666
Стоимость оборотных Фондов предприятия = Объем оборотных средств предприятия * Цена единицы оборотных фондов.
Расчёт стоимости оборотных фондов
| № | Наименование фондов | Единицы измерения | Объем оборотных средств предприятия | Цена единицы оборотных фондов (руб.) | Стоимость оборотныхфондов предприятия (тыс. руб.) |
| 1 | Электроэнергия, потребляемая беговыми дорожками | КВтч | 80640 | 2 | 161,28 |
| 2 | Батарейки для велотренажера | шт. | 240 | 17 | 32,513 |
| 3 | Тальк | кг. | 1800 | 50 | 90 |
| 4 | Питьевая вода для аэробного зала | л. | 8880 | 10 | 88,8 |
| Итого | 372,593 | ||||
Раздел 4.Расчет численности работающих на предприятии
Должности: - Управляющий - Менеджер по работе с клиентами - Бухгалтер - Администратор - Инструктор в тренажерном зале - Инструктор в аэробном зале
Расчет коэффициента списочного состава
Nф=365 – 12 = 353 (дней)
Эф= 353 – 28 -5 – 12 – 9 = 299 (дней)
Ксс= Nф/ Эф=353/299=1,18.
Расчёт численности работающих на предприятии
| № | Наименование профессии, должности | Ежедневная норма на одного работающего | Объем годового производственного задания | Расчётная численность | КСС | Необходимая численность рабочих |
| 1 | Инструктор в тренажерном зале | 40 | 36000 | 2,55 | 1,18 | 4 |
| 2 | Инструктор в аэробном зале | 20 | 17760 | 2,5 | 1,18 | 3 |
| 3 | Администратор | 1,18 | 2 |
Раздел 5.Расчет заработной платы рабочих на предприятии
Форма оплаты труда: Повременная.
Оклад Управляющего: 20000 руб.
Оклад менеджера по работе с клиентами: 15000 руб.
Оклад бухгалтера: 15000 руб.
Оклад администратора: 10000 руб.
Оклад инструктора в тренажерном зале : 10000руб.
Оклад инструктора в аэробном зале : 10000руб.
Премия = Оклад за месяц * 20%
Доплата = нет.
Р.К. = (Оклад за месяц + Премия + Доплата) * 0,15
Зарплата за месяц = Оклад за месяц + Премия + Доплата + Р.К.
Зарплата за год = (Оклад за месяц + Премия + Доплата + Р.К.) * 12
Расчёт заработной платы работающих на предприятии
| № | Наименование профессии, должности | Оклад за месяц (руб.) | Премия (руб.) | Доплаты (руб.) | Р.К. (руб.) | Зарплата за месяц (тыс. руб.) | Зарплата за год (тыс. руб.) |
| 1 | Управляющий | 20000 | 4000 | 0 | 3600 | 27600 | 331,2 |
| 2 | Менеджер по работе с клиентами | 15000 | 3000 | 0 | 2700 | 20700 | 248,4 |
| 3 | Бухгалтер | 15000 | 3000 | 0 | 2700 | 20700 | 248,4 |
| 4 | Администратор | 10000 | 2000 | 0 | 1800 | 13800 | 165,6 |
| 5 | Администратор | 10000 | 2000 | 0 | 1800 | 13800 | 165,6 |
| № | Наименование профессии, должности | Оклад за месяц (руб.) | Премия (руб.) | Доплаты (руб.) | Р.К. (руб.) | Зарплата за месяц (тыс. руб.) | Зарплата за год (тыс. руб.) |
| 6 | Инструктор в тренажерном зале | 10000 | 2000 | 0 | 1800 | 13800 | 165,6 |
| 7 | Инструктор в тренажерном зале | 10000 | 2000 | 0 | 1800 | 13800 | 165,6 |
| 8 | Инструктор в тренажерном зале | 10000 | 2000 | 0 | 1800 | 13800 | 165,6 |
| 9 | Инструктор в тренажерном зале | 10000 | 2000 | 0 | 1800 | 13800 | 165,6 |
| 10 | Инструктор в аэробном зале | 10000 | 2000 | 0 | 1800 | 13800 | 165,6 |
| 11 | Инструктор в аэробном зале | 10000 | 2000 | 0 | 1800 | 13800 | 165,6 |
| 12 | Инструктор в аэробном зале | 10000 | 2000 | 0 | 1800 | 13800 | 165,6 |
| Итого | 140000 | 28000 | 0 | 25200 | 193200 | 2318,4 | |
Раздел 6.Расчет стоимости услуг сторонних организаций
Услуги необходимые для работы предприятия :
· Аренда помещения
· Электроэнергия
· Отопление
· Уборка помещения
· Охрана
· Связь
· Интернет
Аренда: Стоимость аренды: 300 рублей в месяц за квадратный метр;
Электроэнергия:
160*80/1000=12,8 КВт
Один компьютер потребляет 200 Вт в час
Один кондиционер потребляет 150 Вт в час
(200+150)*5/1000=0,95 КВт
В год Электра приборы работаю 4032 часов
(12,8+0,95)*4032=55440 КВт
Расчёт стоимости услуг сторонних организаций
| № | Наименование услуги | Название организаций, предоставляющих услуги | Стоимость услуг в месяц (руб.) | Стоимость услуг в год(тыс. руб.) |
| 1 | Аренда помещения | ИНТСТРОЙ | 120000 | 1440 |
| 2 | Электроэнергия | ГородЭнергоСбыт | 9240 | 110,88 |
| 3 | Отопление | ЖКХ | 6800 | 8,16 |
| 4 | Уборка помещения | Универсал клининг сервис | 15600 | 187,2 |
| 5 | Охрана | ТИТАН | 1000 | 12 |
| 6 | Телефон (Связь) | Мсвязь | 1250 | 15 |
| 7 | Интернет | Интергрид | 1100 | 13,2 |
| Итого: | 1786,44 | |||
Раздел 7. Расчет себестоимости услуг
Расчёт полной себестоимости
| № | Статьи затрат | Сумма (руб.) | Удельный вес % |
| 1 | Амортизационные отчисления | 319766 | 4,26% |
| 2 | Оборотные средства | 372593 | 4,97% |
| 3 | Заработная плата | 2318400 | 30,91% |
| 4 | Отчисления от заработной платы | 602784 | 8,04% |
| 5 | Услуги сторонних организаций | 1786440 | 23,82% |
| 6 | Производственные расходы | 647997,96 | 8,64% |
| 7 | Коммерческие расходы | 1451515,43 | 19,36% |
| Итого | 7499496,39 | 100,00% | |
Расчёт себестоимости по занятием в тренажерном зале
| № | Статьи затрат | Сумма (руб.) | Удельный вес % |
| 1 | Амортизационные отчисления | 242513,33 | 5,41% |
| 2 | Оборотные средства | 283793 | 6,33% |
| 3 | Заработная плата | 1435200 | 32,02% |
| 4 | Отчисления от заработной платы | 373152 | 8,32% |
| 5 | Услуги сторонних организаций | 893220 | 19,93% |
| 6 | Производственные расходы | 387345,4 | 8,64% |
| 7 | Коммерческие расходы | 867653,7 | 19,35% |
| Итого | 4482877,43 | 100,00% | |
Себестоимость = 4482877,43/ 36000 = 124,52 руб.
Расчёт себестоимости по занятием в аэробном зале
| № | Статьи затрат | Сумма (руб.) | Удельный вес % |
| 1 | Амортизационные отчисления | 77252,67 | 2,56% |
| 2 | Оборотные средства | 88800 | 2,94% |
| 3 | Заработная плата | 883200 | 29,28% |
| 4 | Отчисления от заработной платы | 229632 | 7,61% |
| 5 | Услуги сторонних организаций | 893220 | 29,61% |
| 6 | Производственные расходы | 260652,56 | 8,64% |
| 7 | Коммерческие расходы | 583861,73 | 19,35% |
| Итого | 3016618,96 | 100,00% | |
Себестоимость = 3016618,96/ 17760 = 169,85 руб.
Раздел 8.Определение цены услуг
Расчет цены услуг
| № | Наименование услуги | Себестоимость единицы услуги | Прибыль(руб.) | НДС(руб.) | Цена услуги(руб.) |
| 1 | Занятие в тренажерном зале | 124,52 | 18,68 | 25,78 | 168,95 |
| 2 | Занятие в аэробном зале | 169,85 | 25,48 | 35,16 | 230,49 |
Прибыль 15% от себестоимости
НДС=18% * (Себестоимость + прибыль)
Раздел 9.Определение основных технико-экономических показателей производства
1. Объем предоставляемых услуг – сумма всех услуг предоставляемых предприятием
2. Выручка - количество денежных средств , получаемое компанией за определённый период её деятельности, в основном за счёт продажи продуктов или услуг своим клиентам.
36000*168,95=6082200 руб.
17760*230,49=4093502,4 руб.
3. Количество работающих предприятия – штабной состав предприятия
4. Фонд оплаты труда - Денежные средства предприятия, затраченные в течение конкретного периода времени на заработную плату, премиальные выплаты, различные доплаты работникам, а тж. денежные суммы, начисленные работникам за непроработанное время, в течение которого за ними сохраняется заработная плата в соответствии с порядком, установленным законодательством.
5. Средняя заработная плата на предприятии – определяется отношением суммы заработной платы каждого работника за месяц на количество работающих на предприятии.
6. Прибыль - превышение в денежном выражениивыручки услуг над затратами на производство и сбыт этих товаров и услуг.
П = 10175702,4 - 7499496,39 =2676206,01 (руб.)
7. Фондоотдача – обобщающий показатель, характеризующий уровень эффективности использования основных фондов предприятия.Фондоотдача определяется как отношение предоставляемых услуг к среднегодовой стоимости основных фондов.
Фотд = 53760/1041350 = 0.052 (услуг/руб.)
8. Фоемкость— показатель, обратный фондоотдаче, она показывает долю стоимости основных фондов, приходящихся на 1 руб. предоставленных услуг.
Фем = 1041350/53760 = 19,37 (руб./услуг)
9 Фондовооруженность – характеризует величину основных фондов, приходится на 1 работника.
Технико-экономические показатели предприятия
| № | Наименование показателя | Единицы измерения | Значения показателя |
| 1 | Объем предоставляемых услуг | услуг | 53760 |
| 2 | Выручка | руб. | 10175702,4 |
| 3 | Количество работающих предприятия | человек | 11 |
| 4 | Фонд оплаты труда | руб. | 2318400 |
| 5 | Средняя заработная плата на предприятии | руб. | 17563,64 |
| 6 | Прибыль | руб. | 2676206,01 |
| 7 | Фондоотдача | услуг/руб. | 0.052 |
| 8 | Фондоемкость | руб./услуг | 19,37 |
| 9 | Фондовооруженность | руб./чел. | 94668,18 |