Таблица 5.3.
| Изделия | План производства, шт. | Сырье и материалы | Покуп-ные комплектующие | Основная заработная плата | Дополнительная зарплата | ЕСН и обязательныеотчисления | Расходы на содержания оборудования | Амортизация ОС | Общепроизводственные расходы | Цеховая себестоимость | ||||||||||
| С чётом транспортно- заготовительных расходов | ||||||||||||||||||||
| На единицу, руб. | На выпуск, тыс. руб. | На единицу, руб. | На выпуск, тыс. руб. | На единицу, руб. | На выпуск, тыс. руб. | На единицу, руб. | На выпуск, тыс. руб. | На единицу, руб. | На выпуск, тыс. руб. | На единицу, руб. | На выпуск, тыс. руб. | На единицу, руб. | На выпуск, тыс. руб. | На единицу, руб. | На выпуск, тыс. руб. | На единицу, руб | На выпуск, тыс. руб | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | |
| А | 968 | 1427,92 | 1382,23 | 24960 | 24161,28 | 18176,301 | 17594,66 | 2181,16 | 2111,36 | 6107,24 | 5911,81 | 2655,56 | 2570,58 | 410,78 | 397,64 | 5452,9 | 5278,3 | 61371,76 | 59407,86 | |
| В | 1323 | 4177,68 | 5527,07 | 34320 | 45405,36 | 21143,83 | 27973,29 | 2537,26 | 3356,8 | 7104, 33 | 9399,03 | 3089,11 | 4086,9 | 417,85 | 632,19 | 6343,15 | 8391,9 | 79193,15 | 104772,54 | |
| С | 637 | 2192,32 | 1396,51 | 11440 | 7287,28 | 21646,73 | 13788,97 | 25977,39 | 1654,68 | 7273,304 | 4633,09 | 3162,59 | 2014,57 | 489,22 | 311,63 | 6494,02 | 4136,7 | 55295,8 | 35223,43 | |
| D | 1550 | 2749,76 | 4262,13 | 38480 | 50644 | 12827,74 | 19883,08 | 1539,35 | 2386 | 4310,14 | 6680,72 | 1874,14 | 2904,92 | 289,9 | 449,36 | 3848,33 | 5964,92 | 65919,4 | 102175,13 | |
| Итог | х | х | 12567,94 | х | 136497,92 | х | 79240 | х | 24401,76 | х | 68324,83 | х | 11577,68 | х | 1790,58 | х | 23771,82 | х | 301578,96 | |
Расчёты к таблице
Сырье и материалы=Итого стоимость всех изделий*Коэффициент (1,03)
Затраты на комплектующие=Цена комплектующих*Комплектующие*1,03
Основная з\п и дополнительная з\п=перенос из табл.4.4.
ЕСН=30% от основной и дополнительной з\п
Расходы на содержание и оборудование=Коэффициент*Основная з\п
ОПР=30% от Основная з\п и Расходы на содержание и оборудование
Цеховая с\ст на выпуск=Сырьё и материалы+покупные комплектующие изделия+основная з\п производственных рабочих+дополнительная з\п+ЕСН и обязательные отчисления+расходы на содержание оборудования+амортизация ОС+ОПР(на весь выпуск)
Полная себестоимость изделий и оптовая ценаТаблица 5.4.
| Изделия | План производства, шт. | Заработная плата управленческого персонала | Отчисления социального страхования | Прочие общие хозяйственные расходы | Производственная себестоимость | Коммерческие расходы | Полная себестоимость | Нормативная прибыль | Оптовая цена изд., руб. | |||||||
| На единицу, руб. | На выпуск, тыс. руб. | На единицу, руб. | На выпуск, тыс. руб. | На единицу, руб. | На выпуск, тыс. руб. | На единицу, руб. | На выпуск, тыс. руб. | На единицу, руб. | На выпуск, тыс. руб. | На единицу, руб. | На выпуск, тыс. руб. | % | Руб. | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 |
| А | 968 | 203,57 | 197,06 | 55,98 | 54,19 | 12274,38 | 11881,6 | 73905,7 | 25 | |||||||
| В | 1323 | 236,81 | 313,31 | 65,12 | 86,16 | 15838,63 | 20954,5 | 95333,7 | 25 | |||||||
| С | 637 | 242,44 | 154,44 | 66,67 | 42,47 | 11059,16 | 7044,69 | 66664,1 | 25 | |||||||
| D | 1550 | 143,67 | 22,69 | 39,51 | 61,24 | 13183,89 | 20435,03 | 79286,5 | 25 | |||||||
| Итого | Х | Х | 891 | Х | 244,06 | Х | 60315,82 | Х | Х | Х | Х | Х | ||||
Расчёты к таблице
З\п управленческого персонала=Коэффициент*Цеховая с\ст
ОПР=20% от цеховой с\ст
Производственная с\ст=Цеховая с\ст+ОХР
Коммерческие расходы=5% от производственной с\ст
Полная с\ст=Производственная с\ст+Коммерческие расходы
Нормативная прибыль=Полная с\ст на 1 ед.*Нормативная прибыль(%)/100
Оптовая цена=Полная с\ст на ед.+Нормативная прибыль
Смета затрат на производство
Таблица 5.5.
| № п/п | Элементы затрат | Сумма (тыс. руб) |
| 1 | Материальные затраты | 148532,5 |
| 2 | Затраты на оплату трудавключая ЕНС и обязательные отчисления | 116726,23 |
| 3 | Амортизация основных средств | 3904,85 |
| 4 | Прочие затраты | 80109,91 |
| 5 | Итого затрат на производство | 349273,49 |
| 6 | Затраты на работы и услуги, не включаемые в валовую продукцию (-) | ------------------------------ |
| 7 | Итого производственная себестоимость товарной продукции | ------------------------------ |
| 8 | Коммерческие расходы | 10478,21 |
| 9 | Полная себестоимость товарной продукции | 562620,39 |
| 10 | План производства товарной продукции | 464505,78 |
| 11 | Прибыль от производства товарной продукции | 98114,61 |
К затратам на работы и услуги, не включаемые в валовую продукцию, следует отнести расходы на оплату труда работающих непромышленной группы с отчислениями на социальные нужды.