Экономический анализ производства 3
Таблица 12 – Динамика техноэкономических показателей работы литейного цеха
| Наименование показателя | Единица измерения | Обозначения и расчетные формулы | Значение показателя | Отклонения | ||
| Базовый | Проектный | Абсолютное | Относительное | |||
| 1. Годовой объем производства годного литья | тыс. т. | Q | 33 | 40 | 7 | 0,212 |
| 2. Потери от брака | % |  | 2,9 | 2,43 | -0,47 | -0,16 |
| 3. Общая площадь цеха | тыс. м2 | S | 15 | 15 | 0 | 0 |
| 4. Съем изделий с 1м2 общей площади | т/м2 |  | 2,2 | 2,6 | 0,4 | 0,18 |
| 5. Балансовая стоимость основных производственных фондов | млн. руб. | ФБ | 1154 | 1183,24 | 29,24 | 0,025 |
| 6. Активная часть основных производственных фондов | % |  | 15,42 | 17,5 | 2,08 | 0,1348 |
| 7. Фондоотдача | руб./руб. |  | 0,829 | 0,98 | 0,151 | 0,182 |
| 8. Фондоемкость продукции | руб./руб. | ФЕ=1/ФО | 1,2 | 1,02 | -0,18 | -0,15 |
| 9. Стоимость оборотных фондов (оборотные средства) | млн. руб. | ОС | 791,835 | 919,72 | 127,885 | 0,162 |
| 10. Материалоотдача | руб./руб. |  | 1,208 | 1,26 | 0,052 | 0,043 |
| 11. Материалоемкость продукции | руб./руб. | МЕ=1/МО | 0,8278 | 0,794 | -0,0338 | -0,04083 |
| 12. Расход основных материалов на 1 т годного литья | т | РОМ | 1,13 | 1,03 | -0,1 | -0,088 |
| 13. Численность:- работающих;- рабочих | чел. | Ч ЧР | 62 29 | 68 35 | 6 6 | 0,096 0,2 |
| 14. Производительность труда одного работающего | т/чел | ПТ=Q/Ч | 532,25 | 588,23 | 55,98 | 0,105 |
| 15. Производительность труда одного рабочего | т/чел | ПТР=Q/ЧР | 1137,93 | 1142,85 | 4,92 | 0,004 |
| 16. Трудоемкость продукции | чел.·ч/т |  | 1,392 | 1,386 | -0,006 | -0,004 |
| 17. Общий годовой фонд заработной платы работающих | млн. руб. | ФЗП | 19,1071 | 21,88 | 2,77 | 0,144 |
| 18. Среднемесячная заработная плата одного работающего | тыс. руб. |  | 25,681 | 26,81 | 1,129 | 0,043 |
| 19. Полная себестоимость 1 т годного литья | тыс. руб. | С | 25,382 | 24,5295 | -0,8525 | -0,0334 |
| 20. Цена 1 т годного литья | тыс. руб. | Ц | 29 | 29 | 0 | 0 |
| 21. Прибыль на 1 т литья | тыс. руб. | П=Ц – С | 3,1618 | 4,4705 | 1,3087 | 0,41 |
| 22. Прибыль на годовой выпуск | млн. руб. | П0=П×Q | 104,3394 | 178,82 | 74,481 | 0,71 |
| 23. Рентабельность продукции | % | 12,5 | 18,22 | 5,72 | 0,46 | |
| 24. Рентабельность по фондам | % | 5,4 | 8,5 | 3,1 | 0,57 | |
| 25. Затраты на 1 руб. продукции | Z=C/Ц | 0,88 | 0,85 | -0,03 | -0,034 | |
В проектном цехе рентабельность продукции и рентабельность по фондам увеличились на 5,72 (18,22 – 12,5) и на 3,1 (8,5 – 5,4) по сравнению с базовым цехом, а затраты на 1 руб. продукции уменьшились на 0,03 (0,88-0,85) руб.
Таблица 13 - Абсолютная и относительная экономия затрат на производственные ресурсы
| Вид ресурса | Вид экономии | Расчетная формула | Значение |
Основныепроизводственные фонды | Абсолютная, тыс. руб.Относительная, тыс. руб. |   | 4,7678 13,47 |
| Оборотные средства | Абсолютная, тыс. руб.Относительная, т.р. |   | 40,08 4,57 |
| Трудовые ресурсы | Абсолютная, тыс. руб.Относительная, тыс. руб. |   | 1,28 6,04 |
| Коэффициент уровня интенсивности развития, % |  | 4,95 | |
Относительная экономия затрат на производственные ресурсы положительная - путь развития ресурсосберегающий (капиталосберегающий, средствосберегающий и трудосберегающий).
Таблица 14 Показатели динамики основных производственных фондов цеха
| Вид (наименование) выбывающих производственных фондов | Стоимость выбывающих основных производственных фондов ФБ, млн. руб.. | Годовая норма амортизации, H, % | Фактическая продолжительность работы фондов до момента ликвидации t, лет | Остаточная стоимостьвыбывающих фондов:КОСТ=ФВЫБ×(100-H×t)/100, млн. руб. | Масса металлической части выбывающих фондов, m, тыс. т | Ликвидационная стоимость выбывающих фондов:КЛИКВ=m·ЦЛ, млн.руб. |
| 1. ДСП-52. H-333. M-305 | 1 0,6 0,4 | 8,3 | 10 | 0,17 0,102 0,068 | 0,01 0,002 0,002 | 0,06 0,012 0,012 |
| Итого | 2 | 0,34 | 0,014 | 0,084 |
При реконструкции базового цеха дополнительные капитальные вложения определяются по формуле
КБАЗ = КВВ + (КОСТ – КЛИКВ)ВЫБ + КПРОЧ, млн. руб.
КБАЗ = 8,24 + (0,34 – 0,084) + 0,74 = 9,236 млн. руб.
При проектировании нового цеха капитальные вложения определяются по формуле
КПР = КФБ + КОС + КПРОЧ, млн. руб.
КПР= 29,24 + 127,885+0,74 = 157,865 млн. руб.
Дополнительные капитальные вложения равны разности капитальных вложений проектного и базового вариантов.
ΔК = КПР – КБАЗ, млн. руб.
ΔК = 157,865 – 9,236 = 148,629 млн. руб.
Таблица 15 - Эффективность работы спроектированного цеха
| Название показателя | Единицы измерения | Обозначения и расчетные формулы | Значение |
| Дополнительные капитальные вложения | Млн. руб. | DК | 148,629 |
| Условно-годовая экономия затрат | Млн. руб. | Э = (СБ – СП) ´QП | 34,1 |
| Срок окупаемости дополнительных капитальных вложений | Лет |  | 4,36 |
| Коэффициент эффективности капитальных вложений | 1/год | Е = 1 / Т | 0,23 |
| Условно-годовое изменение прибыли | Млн. руб. | DП = [(СБ – СП) + (ЦП – ЦБ)] ´QП | 34,1 |
| Капиталоотдача | Руб./руб. |  | 1,37 |
Дополнительные капитальные вложения составляют 148,629 млн. руб., условно-годовая экономия затрат составила 34,1 млн. руб., срок окупаемости дополнительных капитальных вложений составляет 4,36 года.