Расчет технико экономических показателей плана деятельности предприятия УЭХК на 3 года (стр. 3 из 7)
Заработная плата с отчислениями на соц. нужды =
Материальные затраты = 100-14-25=61% или 375009,8-52958-93752,45=228299,35 тыс. руб.
Себестоимость единицы товарной продукции 2008 год =
руб.Стоимость товарной продукции в 2009 году:
тыс. руб. Затраты на планируемый выпуск продукции за 2009 год: 
тыс. руб.В том числе:
Условно-постоянные расходы = 93752,45*1,036=97127,538 тыс. руб. или
. Заработная плата с отчислениями на соц. нужды = 52958*1,07=56665,06 тыс. руб. или 
. Материальные затраты = 100-13-23=64% или 428867,296-56665,06-97127,538=275074,698 тыс. руб. Себестоимость единицы товарной продукции 2009 год = 
руб.Корректировка плановых затрат проводится с учетом 3 факторов.
а) Увеличение объемов производства (эффект масштаба производства).
,где Jyn- индекс условно-постоянных расходов (по варианту 1,036);
Jqi- индекс изменения объёма товарной продукции (1,1);
Iyn. баз. - доля условно-постоянных расходов в себестоимости продукции (0,23).
Таблица 6 - Индексы условно-постоянных расходов в планируемом периоде
| Варианты | Значение индекса условно-постоянных расходов по годам | |||
| 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | |
| 1 | 1,0 | 1,025 | 1,036 | 1,041 |
| 2 | 1,0 | 1,035 | 1,042 | 1,050 |
| 3 | 1,0 | 1,031 | 1,038 | 1,046 |
| 4 | 1,0 | 1,027 | 1,041 | 1,045 |
| 5 | 1,0 | 1,037 | 1,044 | 1,052 |
| 6 | 1,0 | 1,036 | 1,046 | 1,055 |
| 7 | 1,0 | 1,022 | 1,032 | 1,038 |
| 8 | 1,0 | 1,054 | 1,055 | 1,058 |
| 9 | 1,0 | 1,012 | 1,021 | 1,032 |
| 10 | 1,0 | 1,033 | 1,035 | 1,043 |
Рассчитаем увеличение объемов производства за 2009 год:
= 
или428867,296*1,3% = =+5575,275 тыс. руб.
б) Рост производительности труда и сокращение расходов на заработную плату.
= 
или428867,296*0,8%=+3430,938 тыс. руб.,
где Jз/пi- индекс изменения средней заработной платы в i-м году (1,07);
Jnpi- индекс изменения производительности труда в i-м году, определяется по формуле:
, где 
, тогда 
, 
, 
Iз/п - доля заработной платы в общей сумме себестоимости, определяется по формуле:
,в) Изменение цен на материальные ресурсы и норм расхода материалов.
= (1-0,94*1,04) *0,64*100%=+1,4% или 428867,296*1,4%=+6004,142 тыс. руб.,где Jнi- индекс норм расхода материалов (по таблице 0,94);
Jцi- индекс изменения цен на материальные ресурсы (по таблице 1,04);
Iмат. баз. - удельный вес материальных ресурсов в себестоимости продукции.
Таблица 7 - Технико-экономические факторы, определяющие изменение себестоимости продукции в плановом периоде
| Показатели | Годы | ||
| 2009 | 2010 | 2011 | |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1. Увеличение объемов производства (в %) (по вариантам) | 1,3 | 1 | 0,8 |
| 2. Рост средней заработной платы (в % к предыдущему году) | 7 | 7 | 6 |
| 3. Рост производительности труда (в % к предыдущему году) | 9 | 10 | 11 |
| 4. Снижение норм расходов материалов (в % к предыдущему году) | 6 | 4 | 5 |
| 5. Рост цен на используемые материальные ресурсы (в % к предыдущему году) | 4 | 7 | 7 |
Определим общую величину изменения себестоимости:
= 5575,275+3430,938+6004,142=+15010,355 тыс. руб.Себестоимость выпуска с учетом влияния технико-экономических факторов = 428867,296-15010,355=413856,935 тыс. руб.
Затраты на 1 руб. товарной продукции с учетом влияния технико-экономических факторов =
. Стоимость товарной продукции в 2010 году: 
тыс. руб. Затраты на планируемый выпуск продукции за 2010 год: 
тыс. руб.В том числе:
Условно-постоянные расходы = 97127,538*1,046=101595,405 тыс. руб. или
. Заработная плата с отчислениями на соц. нужды = 56665,06*1,07=60631,614 тыс. руб. или 
. Материальные затраты = 100-13-21=66% или 473596,87-60631,614-101595,405=311369,851 тыс. руб. Себестоимость единицы товарной продукции 2010 год = 
руб.Корректировка плановых затрат проводится с учетом 3 факторов.
а) Увеличение объемов производства (эффект масштаба производства).
= 
или473596,87*1% = =+4735,969 тыс. руб.
б) Рост производительности труда и сокращение расходов на заработную плату.
= или 473596,87*0,8%=+3788,775 тыс. руб.,
где Jз/пi- индекс изменения средней заработной платы в i-м году (1,07);
Jnpi- индекс изменения производительности труда в i-м году, определяется по формуле:
, где , тогда 
, , 
Iз/п - доля заработной платы в общей сумме себестоимости, определяется по формуле:
,в) Изменение цен на материальные ресурсы и норм расхода материалов:
= (1-0,96*1,07) *0,66*100%=-1,8% или 473596,87*1,8%=-8524,744 тыс. руб.,Определим общую величину изменения себестоимости:
= 4735,969+3788,775-8524,744 =0 тыс. руб.Себестоимость выпуска с учетом влияния технико-экономических факторов = 473596,87-0=473596,87 тыс. руб.
Затраты на 1 руб. товарной продукции с учетом влияния технико-экономических факторов =
. Стоимость товарной продукции в 2011 году: 
тыс. руб. Затраты на планируемый выпуск продукции за 2011 год: 
тыс. руб.В том числе:
Условно-постоянные расходы = 101595,405*1,055=107183,152 тыс. руб. или
. Заработная плата с отчислениями на соц. нужды = 52958*1,2=63549,6 тыс. руб. или 
. Материальные затраты = 100-12-20=68% или 542095,2-63549,6-107183,152=371362,448 тыс. руб. Себестоимость единицы товарной продукции 2011 год = 
руб.Корректировка плановых затрат проводится с учетом 3 факторов.
а) Увеличение объемов производства (эффект масштаба производства).
= 
или542095,2*0,8% = =+4336,762 тыс. руб.
б) Рост производительности труда и сокращение расходов на заработную плату.
= 
или542095,2*0,8%=+4336,762 тыс. руб.,
где Jз/пi- индекс изменения средней заработной платы в i-м году (1,07);
Jnpi- индекс изменения производительности труда в i-м году, определяется по формуле: