Достаточность капитала банка – способность в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим обязательствам перед кредиторами – государством, банками, вкладчиками и др.
1. Коэффициент достаточности капитала – показывает, какую долю в структуре Пассивов занимает собственный капитал. Минимальный = 0,1; Оптимальный 0,9 – 0,8.
К дост-сти кап-ла =Всего капитал / Итого обязательств и капитал (2.1)
2006г.= 319 190,9 / 1 888 988,9 = 0,1690
2007г. = 371 693,0 / 2 375 905,1 = 0,1564
2008г. = 421 665,0 / 4 193 313,7 = 0,1006
2. Доля Уставного фонда в капитале. Минимальный = 0,15; Максимальный 0,5.
К = Уставный фонд / Всего капитал (2.2)
2006г. = 102 801,2/ 319190,9 = 0,3221
2007г. = 102 801,2 / 371693,0 = 0,2766
2008г. = 102 801,2/421665,0 = 0,2438
3. Уровень доходных Активов. Так как практически все доходные Активы являются рисковыми, их чрезвычайно высокая доля увеличивает неустойчивость банки и риски неплатежей. (65 – 75%)
К = (Денежные средства + Драгоценные металлы + Государственные ценные бумаги, ценные бумаги НБ РБ + Другие ценные бумаги в торговом портфеле (приобретённые для продажи) + Средства в других банках и кредиты, выданные другим банкам + Кредиты клиентам + Инвестиционные ценные бумаги / Итого активы (2.3)
2006г. 1570631,1/1888988,9 = 0,8888 (88,88%)
2007г. = 2075213,9/2375905,1 = 0,8734 (87,34%)
2008г. = 3872708,3/4193313,7 = 0,9235 (92,35%)
4.Коэффициент размещения платных средств – определяет долю платных привлечённых ресурсов, направляемых в доходные операции. Если коэффициент равен 1 - 1,2, то часть платных ресурсов используется не по назначению. В этом случае они отвлекаются либо на собственные нужды, либо на недоходные операции, что приводит к образованию убытков.
К разм. платн. ср-в = (Средства НБ РБ + Кредиты, полученные от прави-тельства + Средства других банков + Средства клиентов +Ценные бумаги, выпущенные банком / (Денежные средства + Драгоценные металлы + Государственные ценные бумаги, ценные бумаги НБ РБ + Другие ценные бумаги в торговом портфеле (приобретённые для продажи) +Средства в других банках и кредиты, выданные другим банкам + Кредиты клиентам + Инвестиционные ценные бумаги (2.4)
2006г. = 1290834 / 1570631,1 = 0,8219
2007г. = 1982166,6 / 2075213,9= 0,9552
2008г. = 1982166,6/ 3872708,3= 0,9580
Понятие ликвидность коммерческого банка означает возможность банка своевременно и полно обеспечить выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учётом соответствующих сроков.
Таким образом, ликвидность коммерческого банка базируется на постоянном поддержании объективно необходимого соотношения между тремя ее составляющими - собственным капиталом банка, привлечёнными и размещёнными им средствами путём оперативного управления их структурными элементами.
5. Коэффициент мгновенной ликвидности определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования. Минимально допустимое значение норматива устанавливается в размере 20 %.
Мгновенная ликвидность– показатель способности банка исполнить первоочередные обязательства за счёт абсолютно ликвидных активов – средств в кассах банка на корреспондентских счетах и др. Первоочередные обязательства существуют у банка по привлечённым до востребования средствам банков, юридических и физических лиц, а также по ресурсам, сроки возврата которых уже наступили.
К мгнов. ликв-сти =(Денежные средства + Драгоценные металлы + Средства в НБ РБ / (Средства НБ РБ + Кредиты, полученные от прави-тельства + Средства других банков + Средства клиентов + Ценные бумаги, выпущенные банком * 100 % (2.5)
2006г. = 142379,7/1290834 * 100 =11,03 %
2007г. =196964,2 /1982166,6*100 =9,94%
2008г. =229491/ 1982166,6* 100 = 11,58 %
Соблюдение данного норматива означает способность банка выполнить свои обязательства перед вкладчиками на текущий момент времени.
6. Коэффициент общей ликвидности определяется как отношение ликвидных активов к суммарным активам банка.о норматива означает способность банка выполнить свои обязательства перед вкладчиками на текущий момент времени
К общ. ликв-сти =(Денежные средства + Драгоценные металлы + Средства в НБ РБ + Другие ценные бумаги в торговом портфеле (приобретённые для продажи) + Средства в других банках и кредиты, выданные другим банкам + Кредиты клиентам + Инвестиционные ценные бумаги/ (Средства НБ РБ + Кредиты, полученные от правительства + Средства других банков + +Средства клиентов + Ценные бумаги, выпущенные банком (2.6)
2006г. = 1570631,1/ 1290834= 1,2168
2007г. = 2075213,9/ 1982166,6= 1,0469
2008г. = 3872708,3/ 1982166,6= 1,9538
Данный норматив показывает, какова должна быть минимальная доля ликвидных активов в общей сумме активов, чтобы одновременно
7. Коэффициент рентабельности Активов. Минимальный = 0,05; Максимальный 0,5.
К рент-сти активов = Прибыль отчётного года / Итого активы (2.7)
2006г. = 65732 / 1888988,9 = 0,0348
2007г. = 67977,7 / 2375905,1 = 0,0286
2008г. = 73031,2/4193313,7 = 0,0174
8. Коэффициент рентабельности доходных Активов.
К рент-сти дох. акт. = Всего доходы / (Денежные средства + +Драгоценные металлы + Государственные ценные бумаги, ценные бумаги НБ РБ + Другие ценные бумаги в торговом портфеле (приобретённые для продажи) + Средства в других банках и кредиты, выданные другим банкам + +Кредиты клиентам + Инвестиционные ценные бумаги (2.8)
2006г. = 473632,6 / 1570631,1= 0,3016
2007г. = 584912,1 / 2075213,9= 0,2819
2008г. = 876213,1 / 3872708,3= 0,2270
В общем по коэффициентам, характеризующим и оценивающим активность ГФ по Брестской области «Приорбанк» ОАО можно сделать вывод, что многие коэффициенты имеют положительные значения и тенденцию к росту.
Заключение
Из результатов проделанной работы, можно сделать вывод, что деятельность «Приорбанк» ОАО развивается успешно, а также пользуется достаточным спросом по оказанию различного рода услуг, как для населения, так и для других лиц, несмотря на постоянный рост банковской конкуренции, также это говорит о высоком уровне банковского менеджмента и хорошей профессиональной подготовке кадров.
Стратегическими целями деятельности ОАО «Приорбанк» в 2008 году являются:
- наращивание собственного капитала и уставного фонда банка;
- наращивание ресурсной базы банка с целью трансформации в кредиты реальному сектору экономики, поддержки инвестиционной деятельности предприятий народного хозяйства;
- развитие сберегательного дела и услуг населению;
- повышение качества кредитного портфеля и снижение доли проблемных кредитов в структуре кредитной задолженности;
- обеспечение ликвидного и безопасного ведения банковского дела, дальнейшее развитие системы управления банковскими рисками, совершенствование системы внутрибанковского контроля;
- укрепление финансового состояния банка, обеспечение сокращения числа убыточно работающих филиалов в рамках предоставления им оперативной самостоятельности в деятельности и повышении ответственности;
- укрепление позиций банка на рынке банковских и финансовых услуг;
- совершенствование организационной структуры и региональной сети банка и развитие материальной базы;
- развитие и совершенствование кадрового потенциала банка, повышение профессионализма и ответственности каждого работника.
Кредитные ресурсы банка стали более доступными для клиентов. Средние процентные ставки по вновь выдаваемым кредитам в белорусских рублях снизились за год и составляют 14,9 %, а в иностранной валюте - на 10,9 %.
Как мы видим, шаги для достижения поставленных целей уже делаются !
Список использованной литературы:
1. Деньги. Кредит. Банки: Учеб. / Под ред. Г. И. Кравцовой. – Мн.: БГЭУ, 2003
2. Банковское дело. / Под ред. Лаврушина О.И. – М., 1995
3. Анализ деятельности банков: Учеб. Пособие/ Под ред. И. К. Козловой. – Мн.: Выш. шк., 2003
4. Закон Республики Беларусь «О банках и банковской деятельности в Республике Беларусь»
5. Банковский кодекс Республики Беларусь в ред. от 25 октября 2000 г.
6. Инструкции предоставленные банком
7. Сеть Интернет
8. www.priorbank.by