Смекни!
smekni.com

Аналіз діяльності ТОВ ДП Посад (стр. 2 из 5)


Рисунок 1 – Структура основних засобів, %

Надамо характеристики складу оборотних активів

Таблиця 2 – Склад оборотних активів

Оборотні активи 2005 р. 2006 р. 2007 р. Відхилення, +,- Темп зросту, %
грн. у % до підсумку грн. у % до підсумку грн. у % до підсумку
виробничі запаси 1739 6,20 3055 7,3 3350 8,4 295 109,65
МШП 841 3,00 1046 2,5 1396 3,5 350 133,41
незавершене виробництво 1458 5,20 1507 3,6 1954 4,9 448 129,70
витрати майбутніх періодів 561 2,00 837 2 1197 3 359 142,94
готова продукція 1150 4,10 1507 3,6 877 2,2 -629 58,23
товари 56 0,20 167 0,4 239 0,6 72 142,94
дебіторська заборгованість 17331 61,80 28044 67 22735 57 -5309 81,07
грошові кошти 4908 17,5 5692 13,6 8137 20,4 2444 142,94
всього оборотних фондів 28044 100 41856 100 39886 100 -1970 95,29

У 2007 році спостерігається зниження величини оборотних активів на 1970 грн. або на 4,71%, це було наслідком зменшення дебіторської заборгованості на 5309 грн., позитивною тенденцією у роботі ТОВ ДП є факт зростання грошових коштів. Структура оборотних фондів різко змінилася. Отже, спостерігається зменшення питомої ваги дебіторської заборгованості та зростання грошових засобів.

Структуру ілюструє діаграма, надана на рисунку 2.

Рисунок 2 – Структура оборотних активів, %

На рисунку 3 наведено динаміку усіх показників балансу.


Рисунок 3 – Динаміка основних показників діяльності ТОВ ДП „Посад”

Варто відмітити, що за останні 4 роки спостерігається стійка тенденція до зростання власного капіталу. Тільки у 2004 році ( у порівнянні з 2003 роком) було зафіксовано зниження величини власного капіталу з 40854,3 грн. до 39544,7 грн. ( зменшення на 1309,6 грн.).

Кожного року власний капітал підвищувався на: 1603,9 грн. – в 2005 році ( у порівнянні з 2004 р.), на 6151,04 грн. у 2006 році ( у порівнянні з 2005р.), та на 9402,49 грн. у 2007 році ( у порівнянні з 2006 роком).

Аналізуючи абсолютне відхилення власного капіталу від базового 2003року, слід зазначити, що найбільшого зростання сума власного капіталу набула у у 2007 році – на 15847,8 грн., що є наслідком зростання обсягів діяльності підприємства., цей факт підтверджує значення показника відносного відхилення, або темпу приросту, його максимальне значення також належить 2007 року 38,79%.

Таким чином, ТОВ ДП „Посад” кожного року підвищує масу своїх пасивів, що свідчить про укладання додаткових будівельних контрактів та розширення будівельних робіт.

Слід відзначити як позитивне явище в діяльності ТОВ ДП - зниження обсягів незавершеного будівництва у 2005 та 2006 роках, обсяг якого у 2007 р. становив 19588,3 грн.

У таблиці 3 та на рисунку 4 наведено інформацію про показники діяльності ТОВ ДП “Посад” за 2003-2007 роки.

Наведена у таблиці 3 динаміка основних показників діяльності ТОВ ДП "Посад" у 2003-2007 р.р. свідчить про те , що за усі ці роки робота підприємства була прибутковою.

Так, чистий доход за останні три роки має тенденцію до стабільного зростання і виріс у 2007 р. на 20,5% проти 2003 року. У ці роки сукупні витрати і витрати на виконання будівельних контрактів до 2007 р. знижалися у абсолютному і відносному значення і, як наслідок цього, підприємство одержувало чистий прибуток. Найбільша сума чистого прибутку була у 2006р. -4892,3 грн., що становить до рівня 2003р. - 150,2%. У 2007 р. сукупні витрати зросли на 19,6%, на виконання будівельних контрактів - на 16,9%. Однак темпи зростання чистого доходу від реалізації випереджали витрати, що призвело до росту чистого прибутку у 2007 р. на 14,7% проти рівня 2003 року. Чистий прибуток у 2007 р. становив 3733,8 грн.

Слід відзначити як позитивне явище в діяльності ТОВ ДП - зниження обсягів незавершеного будівництва у 2006 та 2007 роках, обсяг якого у 2007 р. становив 19588,3 грн.

У динаміці витрат спостерігаються тенденції, які відповідають характеру діяльності ТОВ ДП: зростання адміністративних і інших операційних витрат.

Дані таблиць свідчать про зростання в останні роки оборотного і власного капіталу, що слід розглядати як наслідок розгортання фронту робіт ТОВ ДП і

Узагальнюючи результати діяльності ТОВ ДП "Посад" за останні 5 років, можна її характеризувати як стабільну і прибуткову.


Таблиця 3- Динаміка основних показників діяльності ТОВ ДП "Посад" у 2003 - 2007 роках
Показник Значення по роках, грн.. Абсолютне відхилення до 2003 року, грн.. Відхилення до попереднього року, грн.. Відносне значення до 2003 року,%
2003 2004 2005 2006 2007 2004 2005 2006 2007 2004 2005 2006 2007 2003 2004 2005 2006 2007
чистий доход від реалізації БМР 93672,0 54787,8 66420,4 96745,0 112858,0 -38884,2 -27251,6 3073,0 19186,0 -38884,2 11632,6 30324,6 16113,0 100,0 58,5 70,9 103,3 120,5
сукупні витрати 89985,0 50039,9 64885,2 89756,0 107643,0 -39945,1 -25099,9 -229,0 17658,0 -39945,1 14845,3 24870,9 17887,0 100,0 55,6 72,1 99,7 119,6
витрати на виконання будівельних контрактів 72282,2 32382,9 46919,2 68397,5 84514,2 -39899,3 -25363,0 -3884,7 12232,0 -39899,3 14536,2 21478,3 16116,7 100,0 44,8 64,9 94,6 116,9
адміністративні витрати 6134,9 4962,9 5386,8 7452,7 9561,9 -1172,0 -748,1 1317,8 3427,0 -1172,0 423,9 2065,9 2109,2 100,0 80,9 87,8 121,5 155,9
інші операційні витрати 11567,9 12694,0 12579,2 13905,8 13566,9 1126,1 1011,3 2337,9 1999,0 1126,1 -114,8 1326,6 -338,9 100,0 109,7 108,7 120,2 117,3
чистий прибуток 3256,7 3323,5 1074,7 4892,3 3733,8 66,8 -2182,0 1635,6 477,1 66,8 -2248,8 3817,6 -1158,5 100,0 102,1 33,0 150,2 114,7
незавершенебудівництво 19686,0 20458,8 19973,8 18806,2 19588,3 772,8 287,8 -879,8 -97,7 772,8 -485,0 -1167,6 782,1 100,0 103,9 101,5 95,5 99,5
залишкова вартість основних засобів 17934,9 16388,0 19350,1 20257,9 29663,0 -1546,9 1415,2 2323,0 11728,1 -1546,9 2962,1 907,8 9405,1 100,0 91,4 107,9 113,0 165,4
оборотні активи 31078,4 26342,2 28044,2 41856,4 39886,8 -4736,2 -3034,2 10778,0 8808,4 -4736,2 1702,0 13812,2 -1969,5 100,0 84,8 90,2 134,7 128,3
власний капітал 40854,3 39544,7 41148,6 47299,6 56702,1 -1309,6 294,3 6445,3 15847,8 -1309,6 1603,9 6151,0 9402,5 100,0 96,8 100,7 115,8 138,8
поточні зобов'язання 27845 23802,2 26219,5 33813,74 32436,06 -4042,8 -1625,5 5968,7 4591,1 -4042,8 2417,3 7594,2 -13-77,7 100,0 85,5 94,2 121,4 116,5

Рисунок 4 – Динаміка основних показників діяльності ТОВ ДП “Посад”, у відсотках до 2003 року

Динаміку фінансових результатів наведено у таблиці 4.

Аналізуючи економічну ситуацію на підприємстві, варто відмітити, що усі показники набули зростання протягом 2004-2007 років, що було наслідком збільшення обсягів робіт завдяки підписанню будівельних контрактів. Підприємство на протязі 2004-2007 років одержувало прибуток, який знизився у 2005 році на 63,8% відносно рівня 2004 року, і зріс на 44% та на 8,5% у 2006, 2007 роках відповідно. Собівартість виконаних робіт на підприємстві зростала найбільш швидкими темпами, ніж доход від їх виконання, це обґрунтовується специфікою будівельної галузі.


Таблиця 4– Фінансові результати ТОВ ДП “Посад”

Фінансові результати, грн.
Показник Роки
2004 2005 2006 2007
доход (виручка) від реалізації продукції ( робіт, послуг) 65 745,3 79 704,5 116 094,0 135429
податок на додану вартість 10 957,6 13 284,1 19 349,0 22571,5
чистий доход ( виручка) від реалізації продукції ( робіт, послуг) 54 787,8 66 420,4 96 745,0 112 857,5
собівартість реалізованої продукції ( робіт, послуг) 32 382,9 46 919,2 68 397,5 84514,15
валовий прибуток 22 404,8 19 501,2 28 347,5 28 343,4
інші операційні доходи 258,9 279,0 220,8 219,27
адміністративні витрати 4 962,9 5 386,8 7 452,7 9561,87
інші операційні витрати 12 694,0 12 579,2 13 905,8 13566,93
фінансові результати від операційної діяльності (прибуток) 5 006,8 1 814,2 7 209,8 5 433,8
фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування (прибуток) 5 006,8 1 814,2 7 209,8 5 433,8
податок на прибуток від звичайної діяльності 1 683,3 739,6 2 317,5 1 700,0
фінансові результати від звичайної діяльності (прибуток) 3 323,5 1 074,7 4 892,3 3 733,8
чистий прибуток 3 323,5 1 074,7 4 892,3 3 733,8
Елементи операційних витрат, грн.
матеріальні витрати 27 685,9 36 895,7 50 987,4 56652,25
витрати на оплату праці 8 976,5 10 875,9 14 686,9 15522,29
відрахування на соціальні заходи 3 366,2 4 078,5 5 507,6 7483
амортизація 2 087,7 2 106,8 2 207,1 2081,73
інші операційні витрати 7 923,5 10 928,3 16 367,0 25 903,7
всього 50 039,8 64 885,2 89 756,0 107 643,0

3 Аналіз витрат